Задолженность после закрытия ип

Содержание

Возможно ли закрытие ИП с долгом: можно ли узнать задолженность после закрытия

Задолженность после закрытия ип

Наличие долгов не исключает возможности закрытия бизнеса. Предпринимательскую деятельность можно прекратить при наличии непогашенных обязательств. Но задолженность в любом случае придется оплатить.

Можно ли закрыть ИП с долгом

Задолженность перед пенсионными фондами несколько лет назад была препятствием при ликвидации бизнеса.

Сейчас порой случается, что в налоговой инспекции требуют справку от ПФ об отсутствии непогашенных платежей. Собственник должен знать некоторый нюанс.

Требование документа из пенсионного фонда не является правомерным действием, юридических постановлений о необходимости предъявления справки не существует.

Продумать план действий

По пенсионному фонду

У ИП есть 2 выхода – оплатить задолженность в ПФ РФ до ликвидации бизнеса или сделать это по окончании процедуры.

Важно! Если бизнесмен решил закрыть дело, это не освобождает его от уплаты отчислений в ПФ. Представители вправе подать на него в суд.

По налогам

Фирма может задолжать не только ПФ РФ, но и другим частным и государственным компаниям. Вполне уместен вопрос – можно ли закрыть ИП с долгами по налогам.

В данном случае организацию закроют после уплаты задолженности, штрафов и пеней. Владелец должен погасить не только основную часть неуплаченных налоговых отчислений, но и дополнительные траты.

Прежде чем ликвидировать ИП с долгами, стоит подготовить налоговую декларацию за весь отчетный период ведения бизнеса. В ней вместо доходов и расходов фирмы будут стоять нули. При подаче бумаг своевременно отчет понадобится за последний налоговый период. Если владелец не отнес его в положенный срок, то делает это в течение 5 дней после закрытия ИП с долгами.

Важно! Бумаги, вовремя не предоставленные в налоговую инспекцию, влекут за собой штрафные санкции.

Затем определяют всю величину задолженности. Сначала платят все государственные долги, потом перечисляют средства по обязательствам другим компаниям.

Если у владельца бизнеса нет денег на погашение, в качестве оплаты могут взять собственность бывшего предпринимателя. Ее стоимость будет рассчитываться не по рыночной цене. Кроме того, к расходам, взимаемым с неплательщика, приплюсуют затраты по осуществлению этих мероприятий.

Приставы изымают телевизор

Собственник может сохранить свое имущество, если финансовое положение не позволяет рассчитаться с задолженностью. Если фирму ликвидировали по причине банкротства, то судебные органы пойдут на уступки и облегчат обязательства – дадут отсрочку по уплате, смягчат погашение путем рассрочки.

Перед сотрудниками и контрагентами

Закрыть ИП через МФЦ — возможно ли прекращение деятельности, инструкция

Даже если бизнесмен успешно прекратил деятельность с непогашенными долгами, не отменяет его ответственности перед кредиторами, сотрудниками. Можно попробовать предпринять следующие действия. Инструкция:

  • контрагентам вернуть продукцию или небольшую часть в счет погашения задолженности;
  • обратиться в банк с просьбой о реструктуризации кредита, понизив сумму ежемесячного платежа;
  • предоставить сотрудникам производимые товары в счет оплаты долга.

Ликвидация ИП и банкротство

Как закрыть ИП — пошаговая инструкция, какие документы нужны для ликвидации

Если у бизнесмена в ходе ведения деятельности образовались долги перед кредиторами, погасить которые он не в состоянии, то возможна ликвидация предпринимательства в процессе банкротства. Закрывать дело нужно грамотно.

Обратите внимание! Если бизнесмен не оплатит задолженность в течение 90 дней, то по законодательству можно начать процесс банкротства. Это право предоставляет Арбитражный суд. В ходе проведения мероприятий предпринимательская деятельность будет закрыта.

Процедура банкротства ИП отличается рядом особенностей. Это объясняется тем, что бизнес выделяется в отдельную категорию субъектов предпринимательской деятельности. Только бизнесмены признаются фирмой и физлицом одновременно.

Процедура банкротства регулируется ФЗ №127 от 26.10.02 «О несостоятельности (банкротстве)». В статье 214 указано, что для признания индивидуального предпринимателя банкротом, необходимо соблюдать некоторые условия:

  • бизнесмен не может исполнить требования кредиторов;
  • ИП не в состоянии выплачивать задолженности.

Подвести дело к банкротству может сам бизнесмен и его кредитор. Чтобы предприниматель самостоятельно инициировал процесс, ему потребуется предоставить в Арбитражный суд перечень документов:

  • свидетельство о регистрации предпринимательской деятельности;
  • имена кредиторов бизнесмена с документами, которые подтверждают обоснованность их требований о возврате денег;
  • бумаги, свидетельствующие о неплатежеспособности ИП;
  • список имущества, которым обладает бизнесмен на правах собственника.

Фотография документов

После обращения владельца бизнеса в Арбитраж, относительно его компании принимают следующие решения:

  • заключение мирового соглашения между неплательщиком и взыскателем;
  • выставление имущества на аукцион в счет погашения обязательств;
  • организация процесса реструктуризации задолженности.

В любом случае придется оплачивать долги. Лучше это сделать самостоятельно, чем дожидаться прихода судебных приставов. При отсутствии денег на погашение задолженности, они изымут имущество и ценности. Некоторые предметы не подлежат аресту, а именно:

  • квартира или дом предпринимателя, если это жилье является единственным местом проживания;
  • земельные участки, находящиеся в близости от дома;
  • недвижимое имущество, которое признается незаменимым для инвалида – любой вид транспорта;
  • бытовые предметы, за исключением золотых изделий, драгметаллов.

Как показывает практика, бизнесмен часто подводит свой бизнес к банкротству, полагая, что таким образом с него снимутся все обязательства. На деле выглядит иначе – выгоднее сотрудничать с банком. Сумма 50 000 рублей – минимальный порог, с которого начинается процедура признания фирмы банкротом.

Обратите внимание! Банковские учреждения предлагают провести перерасчет, снизить сумму долга. Также предприниматель может получить отсрочку обязательств на 2-3 года.

Ликвидация и банкротство ИП – абсолютно разные процедуры. Если фирма планирует закрываться, то необходимые документы подают в арбитражный суд. Он отправит их в налоговую, ИП ликвидируют автоматически. Если бывший владелец захочет вновь заняться бизнесом, то он сможет сделать это спустя 5 лет.

Последствия и ответственность

Если ИП закрыто, а сумма долга осталась висеть, то ответственность придется нести в любом случае, владелец должен погасить обязательства.

Если хозяин бизнеса не погасит задолженность, ПФ вправе провести следующие действия:

  • уведомить неплательщика об исполнении обязательств через 2 недели после ликвидации ИП;
  • забрать долг путем принудительного снятия средств со счета в банке;
  • собрать документы и отправить в суд для возбуждения исполнительного производство па возврату задолженности.

Постановление о взыскании средств со счета

Для неплательщиков установлены определенные размеры санкций:

  • за несвоевременное внесение платежа после ликвидации фирмы будет начислен штраф, равный 20-40% от величины долга;
  • если обнаружат скрытые намеренно доходы, то наложат санкции в размере 20% от полной суммы спрятанных средств;
  • если исполнительное производство уже запущено, то дополнительно необходимо заплатить 7% от суммы долга;
  • в случае появления просроченных платежей автоматически начисляется 1000 рублей;
  • кроме санкций, бывший владелец фирмы должен уплатить пени, устанавливающиеся в индивидуальном порядке.

Срок давности по задолженности после закрытия

Любое правонарушение имеет установленный срок, в течение которого взыскатель вправе обратиться в суд. Какие существуют сроки давности относительно долга после ликвидации ИП:

  • максимальный срок по ГПК составляет 10 лет;
  • период для подачи заявления в суд с обвинением, равен 3 годам;
  • для бывших бизнесменов предусмотрены сокращенные сроки по уплате налогов;
  • срок давности для долга в пенсионный фонд после закрытия ИП Москвы и других регионов составляет 2 года.

Важно! Закрытие безнадежных обязательств, по которым истек срок давности, произойдет через 6 месяцев после завершения временного ограничения.

Кто предоставляет помощь если не получается самостоятельно

Чтобы грамотно ликвидировать фирму с неуплаченными обязательствами, рекомендуется обратиться в юридические компании. Они предложат несколько вариантов – экономный, онлайн и по доверенности. Специалисты соберут все необходимые бумаги, проконсультируют, пошагово объяснят действия. При необходимости адвокат будет сопровождать предпринимателя в суд.

Фотография юридической конторы

Как узнать о задолженности после закрытия ИП

Легкий способ узнать, имеется ли задолженность по взносам, — обратиться в отделение ПФР или позвонить специалисту по телефону. Важно держать при себе паспорт и свидетельство о регистрации бизнеса. Кроме этих способов, существуют другие варианты, позволяющие выяснить размер непогашенных платежей:

Сайт Федеральной службы судебных приставов покажет долг, если в отношении предпринимателя возбуждено исполнительное производство.

Ликвидировать фирму при наличии непогашенных долгов просто. Но бизнесмен должен рассчитаться с ними, даже после закрытия ИП. Взыскатели вправе подать обвинительный иск в суд. После возбуждения исполнительного производства в дом бизнесмена могут прийти приставы и арестовать имущество.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/otkrytie-i-zakrytie-ip/kak-s-dolgami.html

Как закрыть ИП с долгами: инструкция на 2021 год

Задолженность после закрытия ип

Предпринимательская деятельность полна рисков, которые могут поглотить бизнесмена и привести к краху.

Не стоит забывать о действующих механизмах, которые позволяют предпринимателям в критических обстоятельствах найти защиту от долгов и исправить ситуацию.

В этой статьей мы хотим рассмотреть, как закрыть ИП с долгами, с какими трудностями столкнется предприниматель и как их обойти, а так же насколько реально списание долгов для предпринимателя.

Основания для закрытия ИП

Основная причина закрытия статуса ИП — это рост задолженностей. Но закрыть предпринимательскую деятельность можно по ряду других причин, законодательством не установлен четкий регламент по данному вопросу.

В частности закрыть ИП можно в следующих случаях:

  • если есть соответствующее постановление суда;
  • если предприниматель умер;
  • если предприниматель принял такое решение по субъективным причинам;
  • если истек период регистрации или деятельность была прекращена;
  • если предприниматель собирается признать себя банкротом.

Таким образом, закрытие ИП может состояться при любых обстоятельствах. Часто предприниматели задаются вопросом — как свернуть деятельность, если есть долги? На самом деле образование задолженностей не может стать причиной для отказа в ликвидации статуса. Вам не могут отказать ни в ПФР, ни в ФНС, ни в других инстанциях.

Разумеется, если вы закроете ИП с долгами — они не исчезнут сами по себе. Далее кредиторы могут обратиться в суд; либо включиться в реестр кредиторов, если предприниматель подаст документы в суд на признание себя банкротом.

Этапы закрытия ИП: пошаговая инструкция

Ниже мы представляем порядок действий, инструкцию, которая поможет закрыть статус индивидуального предпринимателя самостоятельно. Порядок подходит и тем, у кого есть долги, и тем, у кого задолженностей нет.

  1. Составляется заявление на прекращение деятельности. Бланки и формы представлены на официальном портале ФНС. Заявление может заполнить в электронном формате, после чего оно так же направляется в орган с электронной подписью, без необходимости распечатки.
  2. Оплачивается госпошлина, это обязательный этап. Предприниматель может оплатить ее в любом банке, в том числе — через личный кабинет онлайн. Сформировать квитанцию на оплату представлены на официальном ресурсе ФНС.
  3. Далее предстоит не менее ответственный шаг: необходимо подать заявление по форме Р26001 с квитанцией об оплате госпошлины в Федеральную налоговую службу. Предприниматель должен подать документы в то же отделение, где и открывал статус ИП. Подача осуществляется лично или через доверенного представителя. При необходимости можно воспользоваться почтовыми услугами.
  4. Далее через 5 рабочих дней необходимо посетить отделение, и получить выписку из ЕГРИП + свидетельство о прекращение деятельности ИП. Представленные документы могут быть выданы только лично предпринимателю или его представителю по доверенности.

Важно! Прежде чем подавать документы, предприниматель должен позакрывать счета и снять контрольно-кассовую машину с регистрации.

Поможем списать ваши долги

Наш юрист позвонит Вам через несколько минут и ответит на все интересующие вопросы

Сроки закрытия ИП

Законодательство устанавливает лимиты сроков для рассмотрения поданных заявлений. ФНС обязана рассмотреть заявление и принять решение в течение 5 рабочих дней.

Срок погашения долгов по предпринимательской деятельности тоже ограничен. Согласно нормам законодательства, в течение 14 дней с момента закрытия статуса ИП должен рассчитаться с Пенсионным фондом. С налоговым органом расчеты (вернее — подача декларации) осуществляются в следующие сроки:

  • УСН подается до 25 числа следующего месяца после закрытия статуса;
  • ЕНВД подается до того, как статус ИП будет закрыт.

Как узнать, есть ли задолженность?

Существуют следующие способы проверки наличия или отсутствия долга. Если пойти традиционными путями, то вам придется либо посетить ФНС, либо направить запрос в налоговый орган.

Но можно запросить сведения другими способами.

  1. На портале ФНС через Личный кабинет налогоплательщика. Здесь вы сможете оценить размеры долга, сумму начисляемых пеней и штрафных санкций.
  2. Зайти на сайт Госуслуги и зарегистрироваться как предприниматель.
  3. Посетить сайт Федеральной службы судебных приставов, и найти дела по своему ФИО. Если у вас есть просуженные задолженности, и уже открыты исполнительные производства, она обязательно найдутся в представленной базе. Потребуется указать для поиска следующие данные:
    • ФИО;
    • Дату рождения;
    • Регион.

Способы ликвидации ИП с долгами

Если на ИП есть долг, а возможно его погасить — нет, то мы советуем предпринимателям пройти процедуру банкротства. Законодательство предусматривает 2 варианта банкротства для предпринимателей с долгами:

  • банкротиться как ИП, находясь в статусе. Более затратный и сложный путь. Его выбирают, если нет альтернативных вариантов — например, если долги по ФНС не позволяют закрыть статус;
  • банкротиться как физическое лицо, предварительно закрыв статус предпринимателя.

Наша команда

  • Старший юрист по банкротству физ. лиц
  • Юрист по банкротству физ. лиц
  • Младший юрист по банкротству физ. лиц

Поможем списать ваши долги

Наш юрист позвонит Вам через несколько минут и ответит на все интересующие вопросы

Ниже мы предлагаем рассмотреть, как будет осуществляться закрытие статуса предпринимателя с разными категориями задолженностей.

Закрытие с долгами по налогам

Итак, долги у предпринимателя могут быть перед рядом государственных инстанций, частными кредиторами и перед банками. Нередко у ИП встречаются задолженности по налогам и начисленные пени по просрочке.

Перед процедурой следует представить налоговую декларацию по ИП за весь срок коммерческой деятельности. Она предоставляется, даже если по факту человек не занимался такой деятельностью. Если есть долги, их необходимо погасить.

В случае, если предприниматель не может этого сделать, может быть инициирована конфискация имущества в рамках признания банкротства. Инициатором процедуры может выступить ФНС.

Важно! Если у вас долги по налогам, и вы не имеете средств для их погашения, вы можете инициировать процедуру банкротства только как предприниматель, но не как гражданин с закрытым статусом ИП.

То есть статус ликвидируется уже в процессе процедуры. Лучше подать документы в Арбитражный суд самостоятельно, т.к. если инициатором вашего банкротства выступит ФНС, дело будет проходить в разы сложнее.

Закрытие с долгами в ПФР

В случае принятия решения ИП о закрытии статуса, Пенсионный фонд обязан предоставить в ФНС документ о наличии или отсутствии долгов. Но такая справка не является останавливающим фактором. Статус предпринимателя можно закрыть, даже имея долги перед фондом.

У предпринимателя есть выбор, когда избавиться от долгов перед ПФР:

  • до закрытия;
  • после закрытия статуса.

Если не оплатить задолженности, при банкротстве ПФР включится в реестр кредиторов. Или самостоятельно обратится в суд за принудительным взысканием.

Закрытие с долгами перед ФСС

Опять же, долги перед Фондом соцстрахования не являются останавливающим фактором для закрытия статуса. Предприниматель сам решает, когда оплатить долг в ФСС: до или после закрытия.

При банкротстве долги перед ФСС (+ перед ПФР и ФНС) подлежат списанию.

Закрытие с долгами перед работниками

С долгами перед бывшими сотрудниками все сложнее — такие задолженности НЕ могут быть списаны, если обанкротить ИП. Предприниматель может не выплачивать заработную плату и компенсации за неиспользованный отпуск, больничные бюллетени. Но долги никуда не денутся, сотрудники:

  • могут включиться в реестр кредиторов при банкротстве предпринимателя, и их долги будут гаситься в первую очередь (за счет конкурсной массы);
  • могут обратиться в суд и принудительно взыскать задолженность с бывшего работодателя.

Кроме того, после завершения процедуры банкротства долг остается актуальным, его нельзя списать.

Поможем списать ваши долги

Наш юрист позвонит Вам через несколько минут и ответит на все интересующие вопросы

Закрытие ИП с долгами по кредитам

Кредитные долги, просрочки и другие начисления по договорам списываются в банкротстве без проблем. Также для предпринимателя не составит труда закрыть статус ИП с долгами перед банками.

Списываются ли долги после закрытия ИП?

Заметим, что ответственность по долгам наступает в любом случае. С закрытием статуса ИП долги с гражданина не списываются автоматически, а лишь становятся личными долгами физ. лица.

В первую очередь, речь идет о начислении штрафных санкций и пеней. Порой штрафы могут достигать 40% от размера долга.

Порядок начисления и взыскания следующий:

  • кредиторы направляют претензию на оплату долгов физическому лицу;
  • при отсутствии оплаты кредиторы подают в суд на должника и получают судебный приказ или решение суда;
  • открываются исполнительные производства и за взыскание берутся судебные приставы.

Если платить нечем, то списать долги ИП можно только при прохождении процедуры банкротства.

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП? Основания для отказа

На практике встречаются отказы ФНС при закрытии статуса ИП, основная причина — образование задолженностей.

Как мы говорили выше, при долгах по налогам закрыть статус добровольно практически невозможно, единственный вариант — обращаться в суд за признанием банкротства и по решению АС ликвидировать коммерческую деятельность.

Налоговый период при ликвидации приостанавливается ровно с момента, когда судом будет вынесено соответствующее определение.

Среди других распространенных причин отказа ФНС популярны следующие:

  • нарушение сроков подачи отчетности в ПФР;
  • отсутствие оплаты госпошлины или неполная оплата;
  • ошибки в заполненном заявлении.

Если налоговая инстанция находит недочеты, она предоставляет предпринимателю 3 суток для их исправления.

Смерть руководителя и ответственность за долги

В случае, если прекращение деятельности ИП состоялось по причине смерти предпринимателя, далее возможны следующие варианты:

  • имущество покойного переходит наследникам, соответственно, по наследству передаются и долги. Теперь новый владелец отвечает перед ФНС, ПФР и кредиторами;
  • в случае отсутствия наследников и имущества долги будут списаны автоматически.

Банкротство ИП с долгами. Риски освобождения через суд

На признание банкротства заявление могут подать сам ИП и его кредиторы, в том числе — ФНС. Лучше самостоятельно запустить процедуру, это позволит выбрать лояльного финансового управляющего и в целом пройти банкротство быстрее.

Риски появляются в случае, если процедуру инициирует кредитор, который самостоятельно выбирает финансового управляющего. Отсутствие у должника контакта с управляющем, как правило негативно сказывается на всей процедуре: заинтересованный кредитор может инициировать оспаривание сделок должника и продажу имущества на невыгодных для должника условиях.

Через банкротство списанию подлежат все долги, нажитые в период предпринимательской деятельности, за исключением невыплаченных заработных плат и других обязательств перед бывшими сотрудниками.

Вы — предприниматель, и заинтересованы в скорейшем избавлении от долгов? Обратитесь к нашим специалистам по банкротству, мы поможем закрыть статус ИП, обратиться в суд за признанием банкротства и при этом не потерять имущество.

Для получения профессиональной юридической консультации позвоните нам по телефону или напишите онлайн.

Наши услуги и цены

по теме

Поможем списать ваши долги

Наш юрист позвонит Вам через несколько минут и ответит на все интересующие вопросы

Источник: https://xn-------43dcgj1abnimbbbuehw0aercf5c2ahub9dxbybza.xn--p1ai/kak-zakryt-ip-s-dolgami/

Как самостоятельно закрыть ИП с долгами по налогам и взносам в пенсионный фонд

Задолженность после закрытия ип

Индивидуальный предприниматель может прекратить свою деятельность в любой момент. Причём, в отличие от ООО, снятию физлица с учёта не помешают долги, которые образовались в бизнесе. Как закрыть ИП с долгами по налогам и взносам? Узнайте об этом в нашей публикации.

Чем закрытие ИП отличается от ликвидации ООО

При ответе на вопрос, можно ли закрыть ИП с долгами, стоит вспомнить про правовой статус индивидуального предпринимателя. ИП – это физическое лицо, которое получило право заниматься бизнесом. При этом предприниматель несёт полную имущественную ответственность по всем своим обязательствам. И даже прекращение предпринимательской деятельности в этом смысле ничего не меняет.

Вот что говорит об этом Минфин в письме № 03-03-06/1/25384 от 27.04.2017: «Таким образом, после прекращения гражданином деятельности в качестве индивидуального предпринимателя он продолжает нести перед кредиторами имущественную ответственность по своим обязательствам».

Действительно, ведь после снятия с учёта в качестве ИП сам человек никуда не девается. А вот если закрывается компания, то её исключают из ЕГРЮЛ, после чего юридическое лицо прекращает существовать.

Именно поэтому процедура ликвидации ООО начинается с уведомления кредиторов, чтобы они смогли предъявить претензии к ещё действующей организации. И если окажется, что к финансовой несостоятельности компании привели действия учредителей, то они будут привлечены к субсидиарной ответственности.

Какие задолженности могут быть у ИП

Предпринимательская деятельность относится к рисковой, всегда что-то может пойти не так. При этом ИП отвечает перед контрагентами по условиям заключённых договоров, которые могут предусматривать дополнительные финансовые санкции в виде пени и штрафов. Если у предпринимателя есть работники, то он обязан дважды в месяц платить им зарплату и перечислять за них страховые взносы.

Что касается налогов, то они редко становятся большой статьей расходов, ведь ставки на льготных системах налогообложения невелики. Кроме того, на всех режимах, кроме ПСН, налоги начисляются только при наличии доходов от бизнеса.

Пожалуй, более существенной проблемой для ИП, который не ведёт деятельность, или бизнес которого не приносит доход, являются обязательные страховые взносы за себя. В 2021 году фиксированная сумма взносов составляет 40 874 рубля. И если у предпринимателя нет других источников дохода, то у него накапливается большая задолженность по взносам.

Конечно, такую ситуацию надо вовремя предотвратить и сняться с учёта, пока задолженность не стала критической. Ведь закон не предусматривает оснований для её списания даже тогда, когда бизнес оказался убыточным.

Часто встречается заблуждение, что закрытие ИП с долгами в ПФР невозможно. Это не так. Статья 22.2 закона «О государственной регистрации юридических лиц и ИП» от 08.08.2001 действительно требует документ, подтверждающий представление в территориальный орган ПФР сведений об уплате взносов.

Однако это не означает, что предприниматель, который хочет сняться с учёта, должен перед этим погасить задолженность перед Пенсионным фондом.

Более того, если заявитель не представит этот документ, то ИФНС сама запросит его в ПФР по межведомственному запросу.

Поэтому закрыть ИП с долгами по Пенсионному фонду не только можно, но и нужно, чтобы прекратить дальнейшее начисление взносов за себя.

Процедура закрытия ИП с долгами

Закрыть ИП с долгами по налогам самостоятельно может любой. Для этого надо заполнить заявление Р26001 и оплатить пошлину в 160 рублей. Документы подают в ИФНС, на период пандемии это можно сделать дистанционно, даже не имея ЭЦП.

Но перед закрытием ИП работодатели должны уволить работников и выплатить им зарплату в день увольнения. Если этот срок нарушить, будьте готовы к неприятным последствиям – начислению пени и штрафу в размере от 1 до 5 тысяч рублей (статья 5.27 КоАП РФ).

Что касается долгов перед бюджетом, то НК РФ устанавливает определённые сроки для их погашения. Страховые взносы надо перечислить в течение 15 дней после снятия ИП с учёта (статья 432 НК РФ).

Налоги перечисляются в разные сроки, в зависимости от системы налогообложения, на которой работал предприниматель:

  • УСН, ЕВНД и ЕСХН – не позже 25 числа месяца, следующего за закрытием;
  • ОСНО – НДФЛ в течение 15 дней после снятия с учёта, НДС – не позже 25 числа месяца, следующего за кварталом закрытия;
  • ПСН – срок оплаты налога указан в патенте.

При нехватке средств на расчёты с бюджетом можно попробовать получить в ИФНС отсрочку или рассрочку на уплату налогов и взносов. Форма заявления есть в Приказе ФНС России от 16.12.2016 N ММВ-7-8/683@. Условия расчётов с другими кредиторами, например, с арендодателем или поставщиками, обсуждаются индивидуально.

Если денег на расчёты с бюджетом и контрагентами нет, а реструктурировать долг не удалось, возможно, стоит рассмотреть варианта банкротства ИП. Но это имеет смысл только в ситуации, когда общая сумма долга значительно превышает стоимость имущества предпринимателя (за исключением единственного жилья и некоторого другого имущества, на которые взыскание не распространяется).

К сожалению, если предприниматель так и не смог рассчитаться со своими долгами, в дело вступает судебная система. Ведь госорганы, кредиторы, бывшие работники вправе требовать удовлетворения интересов и после прекращения предпринимательской деятельности.

Могут ли простить долги ИП

А можно ли закрыть ИП с долгами и рассчитывать, что государство их простит? Действительно, в 2018 году проходила так называемая налоговая амнистия, однако она распространялась только на безнадёжные к взысканию и старые долги. В рамках амнистии списывалась недоимка, которая образовалась на 1 января 2015 года, причём, в отношении этих долгов ИФНС уже должна была провести работу по взысканию.

Что касается страховых взносов, то были списаны только суммы, начисленные в максимальном размере до 1 января 2017 года. Дело в том, что до этой даты ПФР начислял страховые взносы из расчёта не один, а восемь МРОТ, если предприниматель не сдавал отчётность.

Например, если обычная фиксированная сумма пенсионных взносов за 2016 год составляла 19 356,48 рублей, то ПФР выставлял претензию на 154 851,84 рублей. Однако ФНС признала такой порядок незаконным и автоматически списала такую условную задолженность. Но вот взносы, рассчитанные за 2016 год в обычном порядке, не списывались и всё равно взыскивались с предпринимателя.

Таким образом, ликвидировать ИП с долгом перед бюджетом и кредиторами можно, однако обязанность их погасить возлагается на физическое лицо, которое имело этот статус. При необходимости вопрос будет решаться в судебном порядке со всеми вытекающими последствиями.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/kak-zakryt-ip-s-dolgami

Я пять лет не пользовалась ип. теперь у меня долг 163 тысячи

Задолженность после закрытия ип

Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р. Это просто дикость.

Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.

Что мне делать?

Вера

Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатыватьРассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности.

В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД.

Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р, в 2020 году будет 32 448 Р. За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р, в 2020 году нужно будет 8426 Р. Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

  1. Службы в армии по призыву.
  2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
  3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
  4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пенсионером старше 80 лет.

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

  1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
  2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р, а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
  3. у вас вообще нет денег и имущества;
  4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/bez-viny-vinovata/

Погашение долга в пенсионный фонд после закрытия ИП

Задолженность после закрытия ип

Процесс ликвидации бизнеса подразумевает погашение предпринимателем всех имеющихся у него долгов. Если после закрытия ИП Пенсионный фонд продолжает присылать вам уведомления о необходимости оплаты задолженности по взносам, следует как можно раньше разобраться с данной ситуаций.

В противном случае ПФР вправе обратиться в суд для принудительного взыскания долга. В данной статье вы узнаете, как определить величину задолженности и самостоятельно погасить обязательство перед фондом.

Нужно ли погашать долги перед ПФР после закрытия ИП?

До момента официального закрытия бизнесмен обязан вносить соответствующие взносы в ПФР, размеры которых зависят от вида деятельности предпринимателя и получаемой им прибыли.

Даже если лицо имеет «нулевой» доход, оно не освобождается от сдачи отчётной документации в ФНС и внесения обязательных платежей.

Инициировать ликвидационную процедуру возможно и при наличии задолженности перед каким-либо фондом, однако долговое обязательство подлежит исполнению и после снятия гражданина с учёта в ФНС.

В противном случае бывший предприниматель может быть привлечён к соответствующей ответственности за неуплату сборов. При этом подать заявку с долгом перед налоговой службой не получится.

Как узнать о наличии задолженности?

Самый простой способ выяснить наличие долга по взносам – обратиться в ТО ПФР лично или позвонить по телефону. Достаточно иметь при себе паспорт и свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.

Кроме этого, выделяют и другие способы определения величины задолженности:

  • через личный кабинет пользователя на официальном сайте ПФР — http://www.pfrf.ru/eservices/lkp/;
  • с помощью портала государственных услуг;
  • через базу данных ФССП РФ — http://fssprus.ru/iss/ip.

В последнем случае узнать информацию получится, если в отношении бизнесмена уже возбуждено исполнительное производство.

Советуем материал: Процедура регистрации ООО в ФСС.

Особенности процедуры закрытия ИП с долгом в Пенсионном фонде

Выделяют достаточно много причин для инициирования ликвидационной процедуры, например, банкротство бизнесмена, вступившее в силу решение суда, собственная инициатива лица и т. д.

Процесс может несколько отличаться в зависимости от того, является ли он самостоятельным выбором гражданина или осуществляется принудительно по заключению судебной инстанции.

Чтобы официально остановить предпринимательскую деятельность, ИП должен следовать определённой процедуре, установленной законодательством РФ:

  • направить в отделение ФНС запрос по форме Р26001 о снятии лица с учёта в государственном органе;
  • оплатить пошлину соответствующей величины;
  • получить подтверждающие закрытие ИП свидетельство и выписку из ЕГРИП.

После этого бизнесмен может сдать необходимые отчёты, погасить оставшиеся долги перед фондами и закрыть расчётный счёт.

Формально сотрудник ФНС при регистрации заявки о закрытии ИП способен запросить у заявителя справки, подтверждающие отсутствие задолженности перед ПФР, ФОМС и ФСС.

Гражданин может предоставить эти документы лишь по собственному желанию, так как их отсутствие – не основание для отказа в осуществлении ликвидационной процедуры.

Что нужно для закрытия долга перед ПФР после закрытия ИП?

После письменного оповещения фонда о снятии бизнесмена с учёта в органах ФНС сотрудник ПФР предоставляет все необходимые для оплаты квитанции. Оплатить данные взносы возможно в любом банковском учреждении или через платёжный терминал.

Специалисты рекомендуют погасить имеющуюся задолженность как можно раньше – не позднее окончания 15 календарных дней с момента получения документов, подтверждающих официальное закрытие бизнеса.

Хотя ФНС должна автоматически уведомлять фонды о ликвидационной процедуре, в некоторых случаях это может не происходить в силу различных причин. Именно поэтому предпринимателю стоит самостоятельно оповестить ПФР либо до начала процесса по снятию с учёта, либо после его окончания.

Если у ИП остаётся долговое обязательство перед фондом, невыплаченное и после ликвидации его бизнеса, ПФР обладает законным правом на взыскание задолженности в полном объёме в принудительном порядке.

Помимо этого, через суд с должника взимаются начисленные за дни просрочки пени, проценты и штрафные санкции. Судебные приставы, инициировавшие исполнительное производство, вправе изъять у неплательщика собственность для погашения имеющегося долга.

Лучший выход из данной ситуации – заплатить необходимую сумму взносов как можно раньше после окончания ликвидационного процесса. Как только финансы поступят на счёт фонда, бывший бизнесмен снимается с учёта в ПФР.

Если вы не уверены, что способны справиться с данной ситуацией самостоятельно, обратитесь в специализированные организации, предлагающие бухгалтерские услуги или помощь по закрытию бизнеса.

Банкротство – способ ликвидации ИП с задолженностями

Снятие с учёта в налоговой службе и ликвидация бизнеса не являются основаниями для неоплаты задолженностей, имеющихся у предпринимателя. Если у гражданина недостаточно финансов для погашения долгов, он может обратиться в арбитражный суд для признания своего банкротства.

Однако в этом случае ИП должен обладать признаками финансовой несостоятельности, иначе судья откажет в инициировании производства по делу.

  • Во-первых, повторно стать частным предпринимателем гражданин сможет только через пять лет.
  • Во-вторых, процедура восстановления платёжеспособности лица может затянуться на продолжительный срок.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: https://urmozg.ru/biznes/dolg-v-pensionniy-fond-posle-zakrytiya-ip/

Как закрыть ИП с долгами

Задолженность после закрытия ип

Закрыть предпринимательство намного проще, чем ликвидировать юридическое лицо. Даже при наличии долгов по кредитам, налогам и другим обязательствам ИФНС проведет снятие с учета. Мы расскажем, как закрыть ИП с долгами, какие сложности могут возникнуть.

Списываются ли долги после закрытия

Прекращение деятельности и снятие с учета в ПФР не влечет списание долгов. После закрытия ИП гражданин как физлицо отвечает по обязательствам перед банками, ФНС, ПФР, ФСС и другими кредиторами. Списать долги можно через процедуру банкротства. Это допускается по ст. 214 Закона № 127-ФЗ.

Сразу заметим, что в банкротстве списываются задолженности от неудачной коммерческой деятельности, кредиты и налоги, но бывший ИП не освобождается от долгов по зарплатам работникам. Они будут взыскиваться и после прекращения процедуры.

Подходит ли вам банкротство?

Как узнать, есть ли задолженность

Чтобы выбрать оптимальный вариант прекращения коммерческой деятельности, необходимо оценить размер долгов. Если сумма обязательства незначительна, проще ликвидироваться через ФНС, добровольно погасить задолженность или дождаться предъявления иска в суд.

Если долги большие, и платить нечем, стоит рассмотреть вариант закрыть ИП с долгами через банкротство.

Узнать о текущей и просроченной задолженности можно следующими способами:

  • по данным внутренней бухгалтерии;
  • по справкам из банков и других кредитных учреждений;
  • по справкам ФНС, ПФР, ФСС (так как сейчас налоговые органы осуществляют администрирование всех видов взносов и налогов, информацию можно получить за одно обращение в ИФНС);
  • через госуслуги (там доступна информация о долгах по налогам и сборам, страховым взносам).

Подробнее о том, как узнать долги ИП, мы рассказали в этой статье.

Если кредитор уже обращался в суд, и задолженность передана приставам на взыскание, эту информацию можно получить в ФССП через базу данных исполнительных производств.

Получить список ваших кредиторов

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП

В прекращении деятельности через ФНС, отказ могут вынести:

  • если гражданин не представил все документы;
  • если заявление подано не в надлежащий налоговый орган;
  • если ПФР не подтвердил сдачу отчетности;
  • не сдана отчетность в ФНС.

Как узнать, что ИП закрылся

Сами задолженности перед ФНС или внебюджетными фондами не являются основанием для отказа в закрытии ИП, но нужно, чтобы декларации были сданы.

Банки и поставщиков даже не уведомляют о подаче заявления на ликвидацию.

Запись о закрытии предпринимательства появится в ЕГРИП, заинтересованные лица смогут узнать эту информацию самостоятельно.

Пошаговая инструкция

Ликвидацию ИП с долгами можно поручить юристу либо пройти процедуру самостоятельно. Алгоритм действий для прекращения деятельности через ИФНС выглядит следующим образом.

ШАГ 1.Подготовить документы для обращения в ИФНС:

  • заявление Р26001
  • квитанция об оплате пошлины
  • паспорт.

Скачать форму 26001 Заявление о закрытии ИП

Форма 26001

Заполнить заявление по форме Р26001 можно в письменном виде на бумаге, либо электронно — через Личный кабинет на сайте ФНС или на Госуслугах. Для отправки документов онлайн потребуется электронная подпись (ЭЦП).

Для подачи документов по почте нужно заверить форму Р26001 через нотариуса. При личном обращении в ФНС или МФЦ не нужно заверять нотариально форму Р26001, так как личность гражданина проверяют по паспорту.

ШАГ 2. Оплатить госпошлину за ликвидацию ИП. В 2021 году ее размер составляет 160 руб. Оплату можно произвести через банк, либо сформировать квитанцию на сайте ФНС.

Если вы отправляете документы в электронном виде онлайн, госпошлина не нужна!

ШАГ 3. Подача документов на ликвидацию ИП:

  • лично в налоговой инспекции или МФЦ,
  • отправить по почте,
  • онлайн. Можно отправить документы через Личный кабинет на сайте ФНС, здесь потребуется ЭЦП.

По факту получения документов формируется расписка. Она выдается на руки, либо направляется в Личный кабинет.

ШАГ 4. Получение документов о закрытом ИП. Регистрация прекращения деятельности в ФНС занимает 5 рабочих дней. На 6-й рабочий день можно получить лист записи ЕГРИП. В нем будет указана запись о прекращении предпринимательства.

Документ о закрытии ИП

Получить лист записи ЕГРИП на бумажном носителе с живой печатью можно лично через налоговую инспекцию или МФЦ, либо поручить это представителю по доверенности. Также допускается вариант с направлением листа записи по почте.

При наличии долгов нужно действовать по этой пошаговой инструкции. Налоговики обязаны снять ИП с учета в ЕГРИП, даже если у него есть задолженность перед бюджетом.

Прекращение статуса через банкротство ИП с долгами сложнее, но цель банкротства — избавиться от долговых обязательств, прекратить начисление процентов и пеней.

Банкротство предпринимателей осуществляется в том же порядке, что и для физических лиц. Если у гражданина есть имущество, подлежащее реализации, его продадут для погашения долгов. После расчета с кредиторами непогашенные обязательства списывают. По решению Арбитражного суда о признании физлица банкротом предпринимателя исключат из ЕГРИП.

Хотите списать долги ИП через банкротство?

Налоговый период при ликвидации

Налоговая отчетность по текущему году при закрытии ИП сдается по специальным правилам. Это нужно сделать не позднее 5 дней после прекращения деятельности. При нарушении этого срока с гражданина взыщут штраф, даже если предпринимательство уже будет закрыто.

Как закрыть ИП при наличии долгов

После прекращения деятельности ИП его кредиторы могут взыскать задолженности:

  • через суд и ФССП,
  • путем продажи долга коллекторам,
  • через банкротство должника.

Будьте осторожны с задолженностями работникам. За нарушение сроков выплаты заработка ип-работодателя могут привлечь к административной или уголовной ответственности.

Как закрыть ИП с долгами по налогам

Задолженность по налогам не препятствует добровольной ликвидации ИП. Но после исключения из ЕГРИП, на бывшего предпринимателя могут подать в суд. За весь период будут начисляться пени по НК РФ. Дополнительные штрафные санкции грозят за непредставление отчетности, занижение налогооблагаемой базы, другие нарушения.

В качестве кредитора налоговый орган может подать на банкротство, либо вступить в уже открытое дело.

С долгами перед внебюджетными фондами (ПФР, ФСС)

Долги в ПФР или ФСС также не повлекут отказа в ликвидации предпринимательства. Так как администрированием страховых взносов с 2016 года занимается налоговое ведомство, требования и иски о взыскании задолженности будет подавать ИФНС.

Если выполнить норму закона о сдаче отчетности в Пенсионный фонд, проблем с добровольным закрытием ИП не возникнет.

Долги по кредитам

Задолженность по кредитам может взыскиваться как до, так и после прекращения деятельности ИП. При обращении в ИФНС не будут проверять кредитные долги, поэтому отказ по таким основаниям не выносится.

Долги перед работниками

Расчет с работниками перед увольнением является обязанностью предпринимателя. Если вы официально увольняете работников, о предстоящем увольнении по ликвидации нужно уведомить персонал в срок, определенный трудовым договором. Для ИП это обычно 2 недели.

ИП не обязан предупреждать работников за 2 месяца о сокращении и платить выходное пособие.

Обратите внимание на памятку для работодателей на государственном портале онлайниснпекция.рф.

Важным моментом является просрочка зарплаты, отпускных, выходного пособия.

В отличие от остальных долгов предпринимателя (перед бюджетом, банками, поставщиками и т.д.), зарплатные задолженности не списываются в банкротстве.

Поэтому если вы видите, что сумма неоплаченных кредитов уже больше ваших активов, и даже продав личное имущество, оборудование, автомобиль, расплатиться не удастся, в приоритетном порядке нужно гасить долги перед работниками.

Как вести себя предпринимателю с долгами по зарплате перед банкротством, можно бесплатно спросить у наших юристов.

Ответственность при закрытии ИП с долгами

Задолженности при ликвидации ИП — не причина для наказаний и штрафов. Вы вправе закрыть ИП с долгами и расплатиться потом.

Однако гражданина могут привлечь за следующие нарушения:

  • несвоевременная сдача отчетности в ИФНС, ПФР или ФСС влечет наложение штрафа по КоАП РФ;
  • за задержку выдачи зарплаты работникам наступает ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ или 145.1 УК РФ.

Принудительное взыскание через приставов чревато арестом счетов и активов, списанием средств. В рамках исполнительного производства осуществляется конфискация и продажа имущества.

Если у Вас остались вопросы, задайте их по телефону 8 800 200 38 08 или в онлайн-чате. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!

Бесплатная консультация по списанию долгов

Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты

Источник: https://fcbg.ru/kak-zakryt-ip-s-dolgami-poshagovaya-instrukciya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.