Проверка оффшорных компаний

Содержание

Как проходит проверка документов оффшора

Проверка оффшорных компаний

Предпринимателям часто необходимо взаимодействовать с новыми партнерами и поставщиками. Некоторые из них могут оказаться фантомными подрядчиками и несуществующими фирмами.

И физические, и юридические лица имеют кредитную историю и историю взаимоотношений с государственными органами.

Перед началом деловых отношений важно проверить подлинность документов оффшорной компании, которая хочет стать вашим партнером.

Если вы сами желаете зарегистрировать оффшорную компанию, обращайтесь к экспертам портала International Wealth. Важно начать эту процедуру одновременно с подбором юрисдикции и зарубежного банка для открытия корпоративного счёта будущей фирмы.

Получите консультацию от наших экспертов. Для этого пришлите свою электронную почту с помощью формы над заголовком. С вами свяжутся незамедлительно.

Учредительные документы каждой отдельной оффшорной компании отличаются в зависимости от юрисдикции ее регистрации. Поэтому выразить собственнику сомнения по поводу подлинности документов оффшорные компании могут банковские сотрудники, партнеры и клиенты.

Самый простой и надежный метод проверить подлинность документов оффшорной компании — это отправить запрос по месту регистрации фирмы. В некоторых юрисдикциях реагируют довольно быстро и не заставляют долго ждать. Есть юрисдикции, например, штат Делавэр, где информацию из Реестра предоставляют за несколько минут и могут это сделать в телефонном режиме. 

Зачем проверяют подлинность документов оффшора?

Разумным шагом для владельцев бизнеса, которые планируют участвовать в сделке с оффшором, является проверка подлинности документов оффшорной компании своих потенциальных партнеров.

Наем следователя хорошим вариантом несет дополнительные расходы. Зато первоначальная проверка может принести плоды.  Сейчас достаточно онлайн-сервисов для определения и идентификации зарубежных фирм.

Неосторожный выбор делового партнера может привести к серьезным экономическим последствиям, таким как убытки из-за недобросовестного поведения контрагента и потеря денег и времени. В результате ваша фирма также может нести репутационные риски.

Компании считаются ненадежными, если они не выполняют свои обязательства перед клиентами и государственными органами. Все фирмы-однодневки, компании-банкроты и прочие, которые предоставляют ложную информацию о своей деятельности, являются опасными. Чтобы обезопасить свой бизнес от таких партнеров, есть смысл хотя бы проверить открытые источники перед подписанием контракта.

Какие учредительные документы оффшорной компании необходимы для проверки?

Обычно эксперты запрашивают для проверки подлинности документов оффшорной компании следующее:

  • Свидетельство о регистрации (и любое свидетельство об изменении названия (на Британских Виргинских островах) или свидетельство о регистрации при изменении названия (на Каймановых островах)).
  • Меморандум и устав.
  • Реестр участников.
  • Реестр директоров.
  • Реестр собраний.
  • Сертификат о хорошей репутации (Good Standing), недавно выданный Регистратором компаний 
  • Сертификат о занимаемой должности (Certificate of Incumbency), недавно выданный регистрационным агентом.

Список документов должен быть адаптирован к ситуации, требующей проверки подлинности документов оффшорной компании.

Какая информация представлена в сертификатах оффшорных фирм?

В целях соблюдения требований KYC, чтобы подтвердить право собственности, хорошую репутацию и подлинность документов оффшорной компании, банки могут попросить владельца предоставить Certificate of Incumbency и Сертификат о хорошей репутации — оригинал, либо заверенную нотариально точную копию.

При этом банки требуют, что на заверенной копии нотариус написал что-то вроде “Мною проверено лично, подтверждаю, что это точная копия такого-то документа”.

Свидетельство о занимаемой должности (Certificate of Incumbency) — официальный документ, выданный Регистратором компаний или регистрационным агентом, находящимся в иностранной юрисдикции, где зарегистрирована фирма.

Этот документ требуется банкам и финансовым учреждениям для оценки возможности предоставления банковских услуг, а также юристам, которые были привлечены для подготовки соглашений между оффшорной фирмой и другой стороной.

Информация в Сертификате о занимаемой должности обычно включает следующие детали:

  • Регистрационный номер юридического лица.
  • Юридический адрес, обычно предоставленный регистрационным агентом.
  • Данные о регистрации.
  • Имена внешних директоров, должностных лиц и акционеров.

Помимо Certificate of Incumbency, банки обычно требуют предоставить свежее Свидетельство о хорошей репутации (Certificate of Good Standing) при открытии банковского счета или при проведении ежегодной проверки подлинности документов клиентов.

Сертификат Good Standing содержит следующую информацию:

  • Название фирмы.
  • Регистрационный номер.
  • Дата инкорпорации.
  • Уставный капитал (для корпорации).
  • Имена директоров и должностных лиц.
  • Имена участников. 

Эти данные позволяют проверить подлинность документов оффшора.

Проверка оффшорных компаний в разных юрисдикциях?

Мы приведем в пример несколько классических оффшоров, где существуют публичные реестры, позволяющие осуществить проверку подлинности документов оффшорной компании путем получения определенной информации.

В некоторых странах доступ к онлайн-реестрам корпоративной информации  для проверки подлинности документов является бесплатным. Есть страны с реестрами, доступ в которые осуществляется на платной основе и обязывает пользователя авторизоваться. 

БВО

На Британских Виргинских островах проводят поиск информации в Реестре корпоративных отношений для проверки подлинности документов оффшорной компании и публичных записей о ней.

Обычно получается увидеть Свидетельство о регистрации, Свидетельство об изменении имени, Меморандум и Устав, Свидетельство о регистрации обвинения и его данные с печатью, а также Свидетельство о снятии обвинения с печатью. 

Еще удается получить доступ к Реестру участников, если оффшорная компания подала его добровольно, и Реестру директоров, если она решила сделать этот документ публичным во время подачи в Реестр корпоративных отношений на Британских Виргинских островах.

Доступ открыт и к электронным записям начиная с 1 января 2000 года Отдела по гражданским делам и Коммерческого отдела Секретариата Высокого суда и Реестра Апелляционного суда (Виргинские острова) согласно данным Управления судебного исполнения. Система, созданная Секретариатом Высокого суда Виргинских островов, позволяет увидеть судебные тяжбы против оффшорных компаний в Высоком суде Британских Виргинских островов.

Каймановы острова

На Каймановых островах поиск проводится в Информационной системе онлайн-реестра юрисдикции (CORIS). Она позволяет получить определенную информацию об оффшорной компании:

  • тип фирмы (то есть обычная или освобожденная);
  • дата регистрации;
  • регистрационный номер компании;
  • статус (активна или ликвидирована);
  • местонахождение зарегистрированного офиса.

Кроме того, имена нынешних директоров и их заместителей доступны в Реестре компаний на Каймановых островах.

Также можно проверить подлинность документов оффшорной компании в Реестре судебных приказов, который ведется канцелярией судебных секретарей на Каймановых островах. Он позволяет убедиться, что на Каймановых островах не ведется судебный процесс против названной оффшорной компании, а также было ли подано какое-либо ходатайство или приказ о ее закрытии.

Как вы можете заметить, приведенные выше поисковые запросы позволяют получить доступ только к некоторым учредительным документам компании на Британских Виргинских островах и ни к одному из учредительных документов компании на Каймановых островах. Следовательно, для предоставления оставшейся части документов потребуется помощь экспертов.

Сингапур

Для проверки подлинности документов оффшорной компании в Сингапуре мы рекомендуем использовать бесплатный онлайн-портал Управления бухгалтерского учета и корпоративного регулирования (ACRA) — Singapore BizFile. Сервис построен на основе интуитивно понятного интерфейса и позволяет легко проверить информацию и репутацию фирмы. Там вы получите актуальные общие данные, на которые в первую очередь стоит обратить внимание.

С помощью сервиса BizFile становятся доступными следующие данные:

  • Статус — «Live» указывает на то, что предприятие работает.
  • Вид деятельности — тревожным знаком может быть наличие большого количества самых разных видов деятельности фирмы.
  • Подробности адреса. Проверьте, является ли он юридическим адресом или просто номинальным почтовым ящиком. Если это действительно номинальный почтовый ящик, надо запросить контакт провайдера почтового ящика, чтобы он проверил подлинность делового партнера.
  • Годовая прибыль. Закон о компаниях Сингапура требует, чтобы все предприятия представляли ACRA годовой отчет в течение 30 дней после ежегодного общего собрания акционеров.
  • Ежегодное генеральное собрание. В этом поле указывается дата последнего общего собрания акционеров, проводимого фирмой. «Н/Д» означает, что компания не уведомляла Управление бухгалтерского учета и корпоративного регулирования ни о каком общем собрании акционеров. Частные фирмы могут быть освобождены от проведения собраний учредителей.
  • Финансовые отчеты. В данном поле содержится информация о том, выполнила ли компания требования по сдаче финансовой отчетности в ACRA.

Предлагаем в следующей статье узнать, как найти бенефициаров и собственников оффшора.

Если вы желаете открыть оффшорную фирму, рекомендуем задуматься о банке, в котором откроете корпоративный счёт.

Эксперты портала International Wealth предлагают бесплатную консультацию по подбору счёта в зарубежном банковском учреждении. Перейдите по ссылке, чтобы узнать, как её получить.

Для связи с экспертами используйте электронный почтовый адрес info@offshore-pro.info и телефоны: +372 5 489 53 37 , +372 5 495 26 39 .

Разумным шагом для владельцев бизнеса, которые планируют участвовать в сделке с оффшором, является проверка подлинности документов оффшорной компании своих потенциальных партнеров.

Сейчас достаточно онлайн-сервисов для определения и идентификации зарубежных фирм. Все фирмы-однодневки, компании-банкроты и прочие, которые предоставляют ложную информацию о своей деятельности, являются опасными.

Чтобы обезопасить свой бизнес от таких партнеров, есть смысл хотя бы проверить открытые источники перед подписанием контракта.

Обычно эксперты запрашивают для проверки подлинности документов оффшорной компании следующее:Свидетельство о регистрации (и любое свидетельство об изменении названия или свидетельство о регистрации при изменении названия).Меморандум и устав.

Реестр участников.Реестр директоров.Реестр собраний.Сертификат о хорошей репутации (Good Standing), недавно выданный Регистратором компаний

Сертификат о занимаемой должности (Certificate of Incumbency), недавно выданный регистрационным агентом.

Свидетельство о занимаемой должности (Certificate of Incumbency) — официальный документ, выданный Регистратором компаний или регистрационным агентом, находящимся в иностранной юрисдикции, где зарегистрирована фирма.

Этот документ требуется банкам и финансовым учреждениям для оценки возможности предоставления банковских услуг. Информация в Сертификате о занимаемой должности обычно включает следующие детали:Регистрационный номер юридического лица.Юридический адрес, обычно предоставленный регистрационным агентом.

Данные о регистрации.

Имена внешних директоров, должностных лиц и акционеров.

Документы Компании Документы Оффшорной Компании

Источник: https://internationalwealth.info/offshore-wisdom/kak-proverit-podlinnost-dokumentov-offshornoj-kompanii/

Налоговая проверка компаний, ведущих бизнес через офшоры

Проверка оффшорных компаний

В ситуации экономического кризиса многие организации стараются сэкономить на любых расходах, в том числе и на налогах, начиная использовать в своих взаимоотношениях с государством принцип: “Платить налоги – обязанность, платить мало налогов – искусство”. Конечно, уменьшить налоги на законных основаниях – задача выполнимая.

В частности, для таких целей используются компании-офшоры (offshore), зарегистрированные в специальных юрисдикциях – особых экономических зонах (exclusive economic zone – EEZ), то есть странах или местностях, полностью “свободных от налога”, который планируется минимизировать, или применяющих меньшую ставку для этого налога.

Например, в Республике Кипр прибыль организации облагается по ставке 10%, а в Российской Федерации с 1 января 2009 г. – по ставке 20% [за исключением случаев, предусмотренных п. п. 2 – 5 ст. 284 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ)], а до этого и вовсе была ставка 24%. При использовании офшора можно уменьшать налоги, находясь в рамках закона.

Можно также оформить документы так, чтобы не вызывать претензий со стороны налоговых органов при проведении ими проверок. О том, как это сделать, расскажем в данной статье.

 Что такое офшор и зачем его создают

Смысл создания маленькими государствами и отдельными местностями офшорных юрисдикций на своих территориях заключается в том, чтобы “пропустить через себя” хотя бы некоторую часть мировых финансовых потоков. Даже отказываясь от обложения налогами этих потоков, такие страны-местности получают выгоды от своего статуса.

Во-первых, они создают рабочие места для местных юристов, финансистов, банковских служащих. Во-вторых, даже небольшая ежегодная пошлина, умноженная на десятки (или даже сотни) тысяч зарегистрированных компаний, может дать неплохую прибавку к бюджету крошечного островного государства.

А для реальных владельцев таких компаний офшоры стали незаменимым средством оптимизации налогообложения в международной коммерции.

В-третьих, банки на таких территориях часто служат для хранения денежных средств зарегистрированных там компаний и для транзита через них денежных средств по сделкам с такими компаниями, а ведь свободные средства со счетов таких компаний банки могут использовать для кредитования местных экономик, что способствует их развитию.

Таким образом, нельзя не учитывать, что, используя офшорные юрисдикции, российские предприниматели дважды “обкрадывают” свою страну: недоплачивают налоги в российский бюджет и одновременно ссужают свободные денежные средства для инвестиций в реальный сектор экономики других стран, в то время как в Российской Федерации реальный сектор экономики, особенно обрабатывающая промышленность и сельское хозяйство, недополучает инвестиций и не развивается так быстро, как следует, уступая собственные потребительские рынки другим странам, последствия чего все граждане ощутят на себе в течение кризиса. Также нельзя не отметить, что привычка держать денежные средства за границей может сыграть злую шутку с российскими предпринимателями в момент обесценения основных мировых валют и разорения еще вчера таких надежных заграничных банков. А этот процесс уже начался.

Если все эти “подводные камни” не пугают путешественников к “налоговым оазисам”, как называют в обиходе офшорные зоны, рассмотрим подробнее сами офшоры и сделки с их использованием.

Характерными преференциями для компаний, зарегистрированных в офшорных юрисдикциях, являются следующие:

– безналоговый режим (отсутствует налог на доход) или низконалоговый режим;

– отсутствие прямого государственного контроля (не сдается финансовая отчетность);

– конфиденциальность владения (отсутствует публичный реестр акционеров);

– конфиденциальность управления (отсутствует публичный реестр директоров);

– гибкость в формулировках устава (допускается любая деятельность, кроме лицензируемых видов деятельности);

– простота администрирования (необходима лишь уплата ежегодной пошлины);

– быстрая регистрация компании, облегченная процедура слияний и поглощений компаний.

Действия налоговых органов при проведении проверок схем с участием офшорных фирм – посредников

Налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов на основании положений ст. 40 НК РФ вправе проверять правильность применения цен по сделкам:

– между взаимозависимыми лицами;

– по товарообменным (бартерным) операциям;

– при совершении внешнеторговых сделок;

– при отклонении более чем на 20% в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.

Все эти основания могут возникнуть при применении в схемах реализации товаров (работ, услуг) офшорных посредников.

На практике существование различных подходов к пониманию прав налоговых органов в сфере контроля сделок налогоплательщиков, а также различных принципов определения рыночных цен приводит к большому количеству споров.

При разрешении такого рода споров суды до последнего времени в большинстве случаев поддерживали позицию налогоплательщиков.

В основном причинами принятия судами решений в пользу налогоплательщиков являлись факты того, что, во-первых, налоговые органы были не вправе проверять цены сделок, а во-вторых, налоговые органы использовали ненадлежащие методы определения рыночных цен или ненадлежащие источники информации о рыночных ценах.

Контроль цен по сделкам между взаимозависимыми лицами

Перечень лиц, признаваемых взаимозависимыми в целях налогообложения, приведен в п. 1 ст. 20 НК РФ. На основании положений данной статьи НК РФ юридические и физические лица признаются взаимозависимыми в следующих случаях:

– одна организация непосредственно и (или) косвенно участвует в другой организации и суммарная доля участия составляет более 20%;

– одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению;

– физические лица состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

Источник: http://www.pnalog.ru/material/nalogovaya-provarka-kompaniy-ofshory

Бизнес-разведка. Что такое офшор? Поиск по офшорам | Подвальчик Хакера

Проверка оффшорных компаний

Привет, друг. Ты наверняка слышал такие фразы как: “офшор”, “офшорные компании”, “вывели в офшор”, “деньги в офшоре” и так далее. Наверняка ты видел журналистские расследования. Когда у очередного “честного” чиновника находили счета в офшорах, компании в офшорах, ну и прочие ништяки.

Такие данные журналисты получают ровно двумя способами. Первый – им кто-то сливает информацию. Второй – методом поиска и анализа информации. А это означает, что нам тоже стоит научится проводить подобные расследования и находить информацию как в офшорных так и просто в иностранных юрисдикциях.

Но, перед тем как начнем, нужно разобраться с теорией и терминологией. Потому, что искать что-то не понимая, что ты ищешь и как это работает – это очень не правильно. А потому, для начала разберем что такое офшор. И какие основные термины применяются при изучении офшорных компаний.

Что такое “офшор”

Первым делом нужно понять что, вообще, такое офшор. В наиболее правильном определении офшор – это страна или территория имеющая особый налоговый режим.

Под особым режимом подразумевается либо полное освобождение от налогов, либо серьезные льготы. Дальше мы будем применять термин “офшор” именно в таком понимании. Но нужно помнить, что в народе офшорами часто называют и “офшорные компании“.

Тут тоже все просто, это юридическое лицо зарегистрированное в офшорной зоне.

Есть три основных характеристики по которым какую-либо территорию можно считать офшорной, это:– очень льготный налоговый режим.

Часто компании вообще освобождаются от уплаты налогов, но не имеют право вести деятельность в стране в которой зарегистрированы;– особое внимание к конфиденциальности.

Как правило офшорные юрисдикции вообще не выдают или очень нехотя выдают информацию о компаниях. А все реестры, как правило закрыты. А еще там особо не заморачиваются проверять настоящий директор или нет;

– практически полное отсутствие отчетности, имеется ввиду той отчетности которую нужно сдавать в гос органы. Вести учет прихода-ухода денег, как правило надо, но без серьезной необходимости, государство туда лезть не будет.

Я думаю теперь стало понятней почему представители бизнеса, как честного так и не совсем, очень любят сами офшоры и регистрировать свои компании в офшорах. А ещё, я думаю, стало понятно, что искать там информацию – это та ещё заморочка.

Структура офшорной компании

Теперь рассмотрим типичный вариант структуры офшорной компании и на её примере разберемся кто есть кто.

Как правило офшорная компания состоит из директора, акционера и бенефициара. Иногда, правда, ещё бывает секретарь – это тот кто должен вести документацию. Но очень часто это какой-то местный товарищ, который немного пониманиет в бухгалтерии и, за пару денег, просто носит документы куда ему скажут, при этом особо не вникая в суть деятельности компании.

Директор – это тот кто записан в учредительных документах руководителем компании, практически всегда это подставное лицо.
Акционер – это тот кто записан как держатель акций, и это тоже почти всегда подставное лицо. Акционеров может быть несколько.

Бенефициар – а это и есть реальный владелец компании и всех её активов. Тут нужно понимать, что есть юридический термин “бенефициар”. Это тоже реальный владелец компании, но к нему есть определенные законодательные требования, в зависимости от юрисдикции.

Но мы, с точки зрения офшоров, и поиска по офшорам, под бенефициаром будет понимать любого реального, а правильно сказать конечного владельца, в не зависимости от того оформлены на него какие-то документы или нет.

В принципе, по структуре, глубже вникать смысла нет, мы же тут не налоговое законодательство изучаем.

Поиск по офшорам и иностранным юрисдикциям

Мы немного разобрались с терминологией и теперь можем переходить непосредственно к поиску. Тут нужно понимать что офшорных зон в мире довольно много. Да и само понятие офшорности немного не однозначно.

А потому давай условимся что под поиском по офшорам мы будем понимать не только поиск по традиционным офшорам, таким как Маршалловы Острова или Кипр, но и поиск по всем иностранным юрисдикциям т.е. по тем которые не входят в СНГ.

Это имеет значение потому, что когда мы начинаем работать с объектом, неважно человек это или организация мы, как правило, не знаем точно, где он зарегистрирован. Ну а найти место регистрации это уже половина успеха.

Теперь сам поиск. Мы, для начала, ознакомимся с ресурсами которые можно использовать для поиска. А потом я расскажу про наиболее типичные алгоритмы и методы поиска, которые могут применяться, в зависимости от исходных данных.

Практически всегда, мы точно не знаем в какой именно юрисдикции находится искомая нами компания. А потому начинать поиск стоит с агрегаторов реестров. Это такие ресурсы которые аккумулируют у себя данные разных реестров и позволяют искать совпадения сразу по всем.

Это очень часто помогает найти искомую компанию и также они дадут ссылку на нужный реестр.

Агрегаторы реестров

https://opencorporates.com/ – ищет компании по национальным реестрам огромного количества стран. Показывает подробные регистрационные данные и историю изменений организационной структуры, а также учредителей. Даёт ссылку на реестр в котором найдена компания.

https://register.openownership.org/ – хорошее дополнение к предыдущему агрегатору. Также позволяет искать по названию компании или по данным руководителей и учредителей.

Очень удобная фишка этого агрегатора в том, что он умеет визуализировать связи между кампаниями и владельцами, что сильно ускоряет поиск. Также показывает в какой юрисдикции зарегистрирована компания и ее адрес.

При поиске по конкретному человеку позволяет увидеть все компании к которым он имеет отношение. При нахождении результата сразу даёт ссылку на Open Corporates для просмотра детальной информации.

http://metabase.n-vestigate.net – реестр национальных баз данных СНГ и Европы. Можно отфильтровать по стране, сфере действия.

https://munscanner.com/dbs/ – поисковик расследователя. Ищет по фамилии человека или названию компании в большом количестве реестров и даёт ссылки на все реестры в которых находит совпадения.

С поиском по реестрам разобрались. Но проблема в том, что далеко не все офшорные юрисдикции позволяют искать что-то по своим реестрам. Как я уже писал конфиденциальность это одна из основных их фишек. Но это не означает что всё пропало. А потому мы переходим непосредственно к поиску по офшорным юрисдикциям.

Офшоры и поиск в офшорных юрисдицкиях

Международный консорциум журналистов-расследователей (https://www.icij.org/) создал базу в которой собирают информацию об офшорных компаниях, полученную в результате утечек из закрытых баз данных. А так как подобные утечки происходят регулярно, то и информации в это базе не мало:

https://offshoreleaks.icij.org/

Это наверное, самый большой и самый удобный ресурс для поиска по офшорам. Искать можно как по названию компании, так и по адресу, при этом фильтровать выдачу можно по стране или по юрисдикции.

При нахождении совпадений Offshore Leaks покажет какая информация есть о компании, покажет регистрационного агента, связанных лиц и посредника, покажет источник информации. Также все связи будут визуализированы на схеме, причем при двойном щелчке на элементе схемы будут выводится связи этого элемента, а при одинарном краткое описание.

Также есть возможность искать просто по стране т.е. можно выбрать конкретную страну и нажать “поиск” и нам будет показан список всех известных компаний зарегистрированных в этой стране.

Методы и алгоритмы поиска в офшорах

Что такое офшор и какие есть ресурсы для поиска мы разобрались, но этого мало. Поиск по коммерческим структурам всегда подразумевает под собой переваривание огромного количества информации.

Это легко объяснимо, потому что у одной компании может быть несколько учредителей. У каждого учредителя могут (и почта всегда есть) несколько фирм, где он или директор или учредитель. У этих фирм есть ещё учредители, а у них ещё фирмы.

И вот весь этот объем нужно изучить, найти связи, отбросить лишнюю информацию и сконцентрироваться на нужной.

При проведении расследования, иногда приходится лопатить данные десятков, а иногда сотен фирм.

Причем этот процесс никогда не ограничивается просмотром данных из реестров, а абсолютно всегда нужно смотреть всю имеющуюся документацию по фирме, ведь многие реестры выкладывают регистрационные документы и налоговую отчетность компании.

Эти документы нужно смотреть потому, что в них часто попадается дополнительная и очень нужная информация. Например на скан-копиях регистрационных документов регистратор, очень часто, рукой дописывает номер телефона для связи с руководством фирмы.

Офшор и OSINT

Теперь, чтобы ты немного полнее прочувствовал практическую сторону вопроса, рассмотрим несколько наиболее типичных вариантов поиска. Допустим у нас есть название фирмы и нам нужно провести полноценное расследование. Что мы будем делать? С самого начала нам нужно четко сформулировать что мы будем искать.

Это нужно для того что-бы понимать на что обращать внимание в процессе поиска. Мы должны чётко понимать что мы ищем: связанных лиц, аффилированных лиц, бенефициаров, просто данные по именно этой фирме, ну и так далее. Когда понимание, что ищем, пришло, переходим к самому поиску.

Учитывая, что мы знаем название, мы начинаем вбивать его в агрегаторы реестров и искать совпадения, если знаем страну, отлично, фильтруем по стране.

Тут есть ещё один момент. Всю найденную информацию нужно сохранять, что бы потом к ней вернуться, это логично. Можно, конечно, просто записывать, но когда наберется несколько сотен строк, этот текст уже перестанет поддаваться какому-то анализу.

А потому лучше сразу визуализировать все связи.

Как вариант можно для этого использовать Maltego (инструкция ЗДЕСЬ), там есть все нужные инструменты, можно помечать адреса, телефоны, людей, фирмы, вообщем все что угодно, параллельно можно, используя возможности Maltego, тоже что-то поискать. Ну, а вдруг.

Но, вернемся к поиску. Вот это процесс с вбиванием названия в поисковики, повторяем до тех пор пока не найдем полное совпадение. Это если мы знаем точное название. Если не знаем – выписываем все похожее, потом по косвенным признакам ищем нужное).

Также не забывай, что вполне могут существовать несколько, абсолютно разных фирм с одинаковыми названиями – выписываем все и пытаемся понять какая их них та самая. Ну, допустим, мы нашли нужную фирму. Открываем её страницу. Тут лучше перейти непосредственно в реестр.

И выписываем всю имеющуюся информацию: адреса, учредителей, директора, телефоны, регистрационный номер, короче вообще все что есть.

Если в реестре доступна отчетность или скан-копии регистрационных документов, их тоже нужно внимательно изучить на предмет какой-то полезной информации.

Офшор и анализ данных

Выписали. Теперь начинаем лопатить то, что нашли. Но не бездумно, а планомерно и постепенно. Т.е. берем, например, адрес и ищем все что можем найти по адресу. Например в тех же реестрах смотрим какие ещё организации зарегистрированы по этому адресу. Смотрим, что про этот адрес знает гугл.

В том числе и гугл-карты, аккумулируем всю возможную информацию и идем дальше, по такому же принципу проходимся по всем пунктам. Собираем данные о телефоне. Если мы нашли какие-то фамилии – изучаем этих людей, ну и так далее. В какой-то момент мы придем к учредителям.

Если там человек – детально и подробно изучаем его личность. Особое внимание уделяем где ещё он является учредителем или директором. Если учредитель другая организация – начинаем все с начала, но уже по этой организации. И таким способом, планомерно и постепенно, мы углубляемся в дерево связей нашей компании.

До тех пор пока не достигнем желаемого результата.

Офшор и проблемы регистрации

У кого-то мог возникнуть вопрос: а почему это работает? Тут все просто. Когда человек создает себе какую-то офшорную компанию, в активах этой компании оказываются серьёзные объёмы денег, а директор, он хоть и номинальный т.е. дроп, но полномочия у него вполне реальные.

Чтоб было понятней объясню на более близком нам примере. Те кто когда-нибудь заказывали себе банковскую карточку на дропа, прекрасно знают, что дроп вполне может в какой-то момент заблокировать эту карточку, а потом снять все деньги.

Точно также работает и с офшорными компаниями, только суммы больше в разы. И найти надежного, проверенного директора, который не пропадет со всеми деньгами – это огромная проблема. А ведь нужно искать не только директора.

А ещё и подставных учредителей, акционеров, а иногда и секретаря. И ладно если фирма одна, а если 10? Получается что нужно найти табун народу. И каждому из них нужно, в какой-то мере доверять, а соответственно идти на риск.

Так вот найти такое количество проверенного народу просто не реально. И приходится одних и тех же людей запихивать на разные должности в разные фирмы. Да и регистрировать кучу фирм, тоже не самая здравая затея. Чаще проще использовать те которые уже есть.

И все это дает нам возможность построить цепочки связей и в конечном итоге выйти на ключевых людей.

Ну, а что касается поиска предприятия по фамилии, то принцип такой же. Но тут нужно учитывать такой нюанс, что фамилии и имена в разной транскрипции могут писаться по разному. Например буква “Я” может писаться как «ya» или «ja». А потому нужно пробовать все возможные варианты написания.

Ну, а на этом можем заканчивать наши экскурсию в бизнес-разведку. Если ты дочитал до этого момента и не уснул, значит гарантированно получил +1 к навыку осинтера. Ещё и узнал что такое офшор. Но не забывай возвращаться к нам, ведь до конца прокачки этого скилла ещё очень долго.

Твой Pulse.

Источник: https://hacker-basement.ru/2020/07/04/bisnes-pazvedka-ofshori/

Как проверить оффшорную компанию: на что обратить внимание

Проверка оффшорных компаний

С каждым годом популярность оффшорных компаний увеличивается. Это связано с ухудшением экономической конъюнктуры в стране, большим размером налогов, ростом издержек.

С помощью оффшорных компаний большинство бизнесменов сокращают свои налоги и снижают расходы по ведению хозяйственной деятельности. Однако большое предложение услуг в этой сфере уже не всегда гарантирует качественное обслуживание.

Поэтому необходимо перед заключением сделки знать, как проверить оффшорную компанию, чтобы в результате не ухудшить положение своего бизнеса и не потерять деньги.

Основные цели создания оффшорных компаний

Регистрация компаний в «налоговых гаванях» осуществляется в связи с такими обстоятельствами:

  1. Самая популярная цель – снизить налоги. Если юридическое лицо осуществляет внешнеэкономическую деятельность, то с помощью оффшора ему можно вполне легально сэкономить на платежах государству, а еще минимизировать внимание фискальных органов к своей деятельности.
  2. Также в оффшор перенаправляются денежные потоки с целью обеспечения конфиденциальности информации об их владельцах. Ведь именно это является одним из основополагающих принципов работы всех оффшоров, которые заботятся о своей репутации.
  3. В связи с импортом основных средств. Развивать свое производство и платить одновременно огромные налоги достаточно сложно. Поэтому производители, которые хотят избежать уплаты НДС и таможенных сборов, прибегают к следующей схеме: оборудование, нематериальные или материальные активы вносят в состав уставного фонда совместной фирмы, и их покупает компания, которая находится в зоне с льготным налогообложением.
  4. Чтобы не перечислять резидентские налоги. Во многих странах с физических лиц удерживают налог с прибыли, если они проживают в стране в течение определенного периода времени. Тем, кто пребывает в государстве хотя бы на один день меньше указанного срока, платить налог уже не нужно.

Разновидности оффшорных территорий

Зон с льготным налогообложением достаточно много. Но все их можно сгруппировать по определенным признаками.

Так, в зависимости от уровня налогов, различают территории с низкими или вообще с нулевыми налоговыми ставками.

Самыми известными странами, где можно получить налоговые льготы вместе с высоким уровнем конфиденциальности, являются Сейшелы, Белиз, Науру, Панама.

Здесь владельцу компании не потребуется заполнять и предоставлять финансовую отчетность. Ему нужно будет только ежегодно своевременно вносить плату за регистрацию фирмы.

В таких странах, как Гибралтар, Кипр, Лихтенштейн, Гонконг можно создать оффшорную компанию и платить сниженные или нулевые налоги, однако здесь ее владелец обязан ежегодно предоставлять финансовую отчетность в уполномоченные контролирующие органы.

Также снизить налоговые отчисления можно, зарегистрировав фирмы в Великобритании, Австрии, Швеции, Нидерландах. Здесь клиенты получают очень высокий уровень сервиса и конфиденциальности, но стоимость обслуживания будет заметно выше.

По территориальной принадлежности оффшорные зоны разделяют на внутренние и внешние. Первые являются четко определенными регионами внутри государства, на которых действуют лучшие условия налогообложения, чем на остальной территории. Примером такого разделения на экономические зоны может быть США (штат Невада, Вайоминг), Великобритания (остров Мэн).

Внешние оффшорные зоны распространяются на территорию целого государства: это небольшие островные страны, государства Карибского бассейна.

Как проверить контрагента

Любая хозяйственная деятельность не может осуществляться без сотрудничества с другими компаниями. Однако на начальном этапе знакомства с поставщиком или оптовым покупателем абсолютно все они должны пройти проверку репутации.

Проверка учредителей

Желательно также выяснить, под чьей юрисдикцией находится компания. Это можно сделать следующими способами:

  • на официальном сайте компании посмотреть списки аффилированных лиц. Однако такая информация не всегда находится в открытом доступе;
  • осведомиться в других открытых источниках — средствах массовой информации. Если компания известная, то ее деятельность, скорее всего, находится под бдительным взором региональных или более влиятельных СМИ;
  • запросить у самого потенциального партнера копии уставных документов: в них обязательно указываются учредители и будет ясно, есть ли среди них оффшорные организации;
  • с помощью сайта www.e-disclosure.ru. Это поисковый портал, который содержит информацию о юридических лицах, в том числе об их владельцах.

Проверка компании

Выбирая место регистрации оффшорной компании, ее владелец делает выбор между:

  • минимумом расходов и отсутствием отчетности
  • надежностью и престижем.

Последнее могут гарантировать основная масса европейских и арабских стран, США, Гонконг, Сингапура. В этих государствах проверка оффшорной компании осуществляется ежегодно путем анализа предоставленной ею финансовой отчетности, кроме этого, могут также проводиться и аудиторские проверки.

Аудит включает сбор данных, оценку и анализ деятельности оффшорной компании. Другими словами, составляется отчет независимого бухгалтера по сделкам юридического лица.

Проверка может быть как частичной, так и полной. Первый вариант предусматривает анализ конкретного направления или выборочных документов компании. Полная проверка подразумевает анализ всей отчетности, ревизию активов и пассивов.

Основная цель любого аудита – установить реальное состояние дел в компании, а также предоставить рекомендации относительно улучшения бизнес-процессов внутри нее, снижения расходов и/или повышения доходности. Кроме этого, стороннему заказчику проверки станет ясно, можно работать с данным контрагентом или нет.

Что такое оффшоры и как с ними работать:

Источник: https://schetavbanke.com/offshor/obshhie-svedeniya/proverka-offshornoj-kompanii.html

Офшорные компании – это что такое? Как проверить, является ли компания офшорной?

Проверка оффшорных компаний

В современных рыночных условиях достаточно устойчивыми стали такие понятия, как офшорные зоны и офшорные компании. В СМИ можно увидеть множество объявлений, в которых предлагаются услуги по регистрации предприятия на безналоговой территории или открытию счета в каком-нибудь крупном банке мира.

Определение

Офшорные компании – это юридические лица, зарегистрированные в юрисдикции, в которой отсутствует валютный контроль и применяется льготное налогообложение. Эти организации не осуществляют деятельность на территории, где стоят на учете. Владельцами таких фирм выступают нерезиденты страны.

Такие организации возникают в тех странах, законодательства которых полностью либо частично освобождают предприятия, не ведущие бизнес на территории регистрации, от налогообложения. Необходимо отметить, что льготы действуют только в части работы за пределами страны, где фирма стоит на учете.

Чтобы вести полноценный бизнес в любом другом государстве, необходимо заключить соответствующее соглашение. Это позволяет избежать двойного налогообложения.

Офшорные компании: 44 ФЗ

13 августа 2015 года вступил в действие Закон № 227. Он внес ряд поправок в нормативный акт, регламентирующий контрактную систему в сфере закупок для обеспечения муниципальных и государственных нужд.

С этого момента заказчики в документации устанавливают обязательное требование к участникам о том, что они не выступают как офшорные компании. Это положение, однако, не распространяется на запрос котировок, электронный аукцион и предварительный отбор.

В первом и последнем случаях контроль над исполнением поправок к Закону осуществляется при заключении контракта. При электронном аукционе оператор площадки откажет в регистрации, если заявку подают офшорные компании.

44 ФЗ во всех остальных случаях обязывает комиссию заказчика устанавливать характер регистрации участника. При этом она не вправе требовать от организации, подающей заявку, подтверждения факта, что она не является офшорной компанией.

Специфика

Согласно положениям международного права, офшорные компании – это самостоятельные организации, которые осуществляют свою деятельность по законодательству стран, в которых зарегистрированы.

На сегодняшний день в мире присутствует около 60 государств, нормативные акты которых предусматривают льготное налогообложение. Предприятия, зарегистрированные в таких странах, могут открывать счета в любых крупных банках в неограниченном количестве.

Фактически, деятельность таких организаций никому не подотчетна. Практически во всех “безналоговых” странах ежегодная отчетность заключается в перечислении фиксированного сбора.

Назначение

Существует несколько причин, по которым бизнесмены открывают офшорные компании. Это:

  1. Сейф. Допустим, предприниматель имеет в наличии некоторые средства, которые желает положить в безопасное место. При этом ему хотелось бы иметь немедленный доступ к ним, свободно распоряжаться своими деньгами и перемещать их по миру. Кроме этого, бизнесмен стремится уйти от политической нестабильности в своей стране, облегчить свое бремя обложения. Чтобы решить все эти задачи, нужно найти банк в надежном государстве. Но открыть частный счет в зарубежной финансовой организации он не сможет, поскольку для этого необходима лицензия РФ. Кроме этого, существует вероятность раскрытия его данных. В частности в платежных документах в поле “Получатель” будет указано его имя или кредитная карта будет говорить о наличии счета за границей. Однако законодательство не запрещает открывать предприятие на свое имя и регистрировать его в “безналоговой стране”. Бизнесмен будет являться директором и распоряжаться счетом компании. А о том, что он является владельцем, никто знать не будет.
  2. Участник бизнеса. При ведении внешнеэкономической деятельности предприятию необходимо оптимизировать налоги, ускорить денежные потоки, упростить документооборот, а также защититься от фискальных служб. Офшорные компании – это модель ведения бизнеса, которая позволяет избавиться от многих проблем. Такие организации выступают в качестве посредников между местным предприятием и покупателем (продавцом) при ведении внешнеэкономической деятельности.
  3. Участник рынка ценных бумаг. В этом случае офшорная компания открывает специальный счет в отечественном банке и осуществляет работу с государственными облигациями.
  4. Продажа ОС. При импортировании, например, линии по розливу напитков можно не платить НДС и таможенный сбор. При открытии офшорной компании основные средства вносятся в качестве уставного фонда. Также можно осуществить лизинг оборудования для отечественного предприятия, проценты по нему перечислить за границу, а платежи включить в расходы.

Офшорные компании России имеют особую ценность. Она заключается в том, что появляется возможность юридически свободно перемещать капитал. В условиях тяжелого налогового бремени, способного разрушить целые сектора экономики, именно офшорная схема позволяет достичь высокой прибыли в бизнесе.

Потребность создать такую организацию возникает, как правило, у тех предпринимателей, которые получают хороший доход и хотят, чтобы он таким и оставался и не изменялся в случае нестабильности рынка или вмешательства государства. Следует сказать, что использование офшоров распространено по всему миру.

Однако цели создания таких организаций различны. Что касается России, то здесь предприниматели, как выше было сказано, стараются уберечь свой капитал от налогов, неэффективной фискальной политики, неблагоприятного инвестиционного положения в стране и высоких рисков.

Это и является главной мотивацией для экспорта денежных масс за рубеж и сокрытия факта владения объектом на территории государства.

Как проверить, является ли компания офшорной?

Это можно сделать двумя способами: самостоятельно или обратиться за помощью к специалистам. Как подтвердить, что компания не является офшорной, самому? Для этого нужно:

  1. Изучить все опубликованные сведения об интересующем предприятии.
  2. Направить запросы в разные государственные органы.

Однако этот процесс займет достаточно много времени. Кроме того, совершенно нет никаких гарантий, что на все запросы придут ответы, а выяснить некоторые факты можно только лишь при наличии нужных связей.

Помощь фирм

Что касается специалистов, то многие из тех, кто предлагает такую помощь, занимаются поиском информации достаточно давно. Это значит, что у них есть необходимые связи, опыт и знания. Такие компании могут предоставить сведения о:

  1. Величине уставного капитала интересующей фирмы.
  2. Рентабельности.
  3. Надежности.
  4. Ликвидности.
  5. Бухгалтерском балансе.
  6. Наличии связей с другими компаниями.
  7. Руководстве.
  8. Истории деятельности и так далее.

Заключение

Достоверность сведений, разумеется, будет зависеть от непосредственно самого исполнителя. Но, как практика показывает, в 90% случаев информации, которую предоставляют такие специализированные фирмы, стоит верить.

Следует сказать, что самостоятельный поиск информации, как правило, ни к чему не приводит или заинтересованное лицо получает только поверхностные, несущественные сведения.

Чтобы не потратить время впустую, лучше заплатить специалистам, которые предоставят ответы на все вопросы.

Источник: https://FB.ru/article/223329/ofshornyie-kompanii---eto-chto-takoe-kak-proverit-yavlyaetsya-li-kompaniya-ofshornoy

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.