Как рассчитать патент для ип на 2021

Содержание

Патент на торговлю для ИП на 2021 год

Как рассчитать патент для ип на 2021

На 2021 год в России будут действовать обновленные условия применения патента на торговлю для ИП. Они связаны с поправками к Налоговому кодексу РФ в виде закона № 373-ФЗ, обеспечивающими дополнительные выгоды предпринимателям. Среди них увеличение площади торгового зала и возможность уменьшать патентные платежи на сумму уплаченных в бюджет взносов.

Условия и особенности применения

Патент – документ, подтверждающий право вести бизнес на указанной в нем территории (всего субъекта РФ, отдельного города или другого муниципального образования).

Он может применяться в 2021 году для розничной торговли, которая ведется:

  • посредством разноса/развоза товаров (нестационарно);
  • без торговых залов (подразумеваются продажи через торговые автоматы, киоски, палатки, а также на рынках и ярмарках);
  • в торговых залах, площадь которых составляет не более 150 м² (до утверждения поправок – 50 м²).

Патентная система налогообложения (ПСН) подойдет в 2021 году только для индивидуальных предпринимателей, у которых облагаемая налогом деятельность соответствует следующим условиям:

  • годовой доход – не более 60 млн руб.;
  • среднее количество сотрудников – 15 человек.

Соблюдение указанных условий обязательно на протяжении всего срока работы на ПСН. Нарушение хотя бы одного из них обязывает ИП перейти на общую систему налогообложения.

При этом уплачивать налог с доходов от деятельности не нужно (как и сдавать декларацию по этим доходам), поскольку он представляет собой сумму, уплаченную за патент. Срок его действия может составлять от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. На меньший период оформление невозможно.

Виды деятельности

Розничная торговля по патенту подразумевает возможность продажи товаров для личного пользования, а не предпринимательской деятельности. Указанным видом деятельности в 2021 году не является реализация:

  • газа;
  • грузовых и специальных автомобилей, автобусов;
  • прицепов и полуприцепов;
  • подакцизных товаров;
  • продуктов питания/напитков в точках общественного питания (кроме тех, что готовятся в торговых автоматах);
  • лекарственных препаратов, обуви, изделий из меха, подлежащих обязательной маркировке.

Розничной не будет также считаться торговля, которая ведется:

  • по договорам поставки, муниципальным и государственным контрактам;
  • по образцам и каталогам при отсутствии стационарной торговой сети (в т. ч. по почте);
  • по телефону, через интернет- и телемагазины.

В 2021 году власти субъектов РФ могут самостоятельно устанавливать направления, для которых допустима/недопустима работа по ПСН в конкретном регионе, а также дополнительные ограничения по бизнес-показателям (например, площади торгового зала).

Таким образом, работа на патентной системе может стать вариантом для ИП с небольшими магазинами, торгующих в розницу непродовольственными или продовольственными (за исключением крепкого алкоголя) товарами.

Как рассчитать стоимость

На сумму патента в 2021 году по-прежнему не влияет фактический доход предпринимателя. Для расчетов используется так называемый потенциальный доход, показатели которого устанавливают местные власти и фиксируют в региональных законах. Его сумма умножается на налоговую ставку – стандартно 6%. В некоторых регионах возможны налоговые каникулы для ИП, в течение которых ставка равна 0.

Возможные сроки оплаты:

  • до 6 месяцев – в течение периода действия;
  • 6-12 месяцев – двумя платежами: 1/3 – в течение 90 дней с даты перехода, 2/3 – до окончания срока действия.

Рассчитать цену патента на 2021 год можно также с помощью онлайн-калькулятора на сайте ФНС (https://patent.nalog.ru/info/), где учтены регион и вид деятельности ИП, срок действия.

Уменьшение платежей на сумму взносов

С 2021 года для ИП предоставлена возможность вычитать из стоимости патента суммы, уплаченные в качестве:

  • взносов на обязательное пенсионное страхование за себя;
  • страховых взносов за себя и наемных работников;
  • пособий работникам по временной трудоспособности (первые 3 дня больничного), в связи с материнством.

При наличии наемных работников, занятых в деятельности в деятельности облагаемой ПСН, стоимость последнего можно сократить максимум на 50%, при их отсутствии – уменьшить до 0.

Пример: ИП без наемных сотрудников оформляет патент за 10000 руб. на период 1 февраля – 30 апреля 2021 г. 1 апреля он уплачивает 12000 руб. страховых взносов. Сумма превышает стоимость патента, поэтому оплачивать его не нужно. Причем разницу в 2000 руб. можно использовать для уменьшения последующих патентных платежей до конца 2021 года.

Планируется, что ФНС будет самостоятельно уведомлять предпринимателей о применении вычетов, но точный формат процедуры еще не определен.

Оформление патента

Оформить патент на розничную торговлю можно непосредственно при регистрации статуса ИП (одновременно с подачей других документов) или перейти на него в любой другой момент в 2021 году. В последнем случае это нужно сделать не позднее чем за 10 дней до желаемой даты начала работы на ПСН.

Переход осуществляется в заявительном порядке посредством подачи письменного или электронного заявления в ИФНС:

  • по месту постоянной регистрации ИП;
  • по месту планируемого осуществления деятельности (если оно не совпадает с регионом постоянной регистрации).

Для заявления на патент в 2021 году можно использовать одну из следующих форм:

  1. Нового образца (письмо ФНС № СД-4-3/2815 от 18.02.2020).

Источник: https://2021god.com/patent-na-torgovlyu-dlya-ip-na-2021-god/

Калькулятор расчета патента ИП на 2021 год

Как рассчитать патент для ип на 2021

Чтобы бесплатный калькулятор налога на патент заработал, следует выбрать УФНС региона, где работает ИП, вид деятельности и срок оформления. Остальное сделает программа сама. Покажем, как работает сервис, на конкретном примере. Допустим, ИП Иванов И.И. ремонтирует и шьет обувь в г. Уфе (республика Башкортостан), у него 4 сотрудника, он приобретает патент на год.

Шаг 1. Сроки

Выбираем период, в течение которого применяется патентная система налогообложения. Обратите внимание, что онлайн-калькулятор расчета патента для ИП в 2021 году позволяет определить срок только в пределах календарного года (до 31 декабря включительно).

Шаг 2. Территория использования

Выбираем из выпадающего списка калькулятора регион, а затем — муниципальное образование.

Шаг 3. Характеристики деятельности

В завершение выбираем предлагаемый калькулятором вид деятельности. Напомним, что не каждый ИП вправе перейти на патентную систему налогообложения, допустимые виды деятельности ИП для патентной системы налогообложения в 2021 году перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ (перевозки, торговля и др.). Расширять предложенный в федеральном законодательстве список разрешено региональным властям.

В следующее поле вписываем количество наемных работников (тут действует ограничение — не более 15 человек). У нас их 4.

Осталось нажать на кнопку «Рассчитать», и онлайн-калькулятор расчета стоимости патента для ИП в 2021 году покажет итоговую сумму.

Калькулятор выдал стоимость патента на 2021 год при указанном виде деятельности в конкретном регионе, уточнил, в каких частях и в какой срок следует заплатить деньги в бюджет.

Представленный сейчас пример, как рассчитать патент для ИП на 2021 год, показал, что расчеты сводятся к нажатию нескольких кнопок, и каждый предприниматель легко оценит масштабы затрат на осуществление выбранного вида деятельности в своем регионе.

Порядок действий, чтобы рассчитать стоимость патента для ИП без наемных работников, когда фактически предприниматель работает один, такой же. В этом случае в поле он вписывает «0».

Обратите внимание: если рассматривать, как рассчитать патент для ИП из розничной торговли, сервис запросит не количество наемных работников, а площадь торгового объекта. Если же ИП сдает недвижимость в аренду, понадобится уточнить площадь сдаваемого имущества, а если осуществляет грузоперевозки, ему придется вписать сведения о грузоподъемности транспортного средства или количестве ТС.

Принципы расчета

Чтобы понять алгоритм, как работает калькулятор патента на 2021 год на сайте налоговой, попробуйте рассчитать сумму самостоятельно. Для этого нужно определить:

  • продолжительность налогового периода;
  • налоговую ставку;
  • возможный годовой доход.

Использовать патентную систему разрешается на срок от 1 до 12 месяцев, что особенно удобно для тех, кто занимается обработкой сезонной продукции или сезонной торговлей.

Ставка налога составляет 6%, в Крыму и Севастополе в 2021 действует ставка 4%. Помимо этого, регионам разрешается установить ставку 0% для предпринимателей, работающих в производственной, социальной или научной сферах, оказывающих бытовые услуги.

Размер возможного годового дохода устанавливается региональным законодательством. Если раньше базовый уровень максимального дохода составлял 1 000 000 руб. и индексировался на коэффициент-дефлятор, с 2021 года этот показатель утверждают власти на местах.

Так, в Тульской области возможный годовой доход не должен превышать 5–10 млн руб. в зависимости от вида деятельности. А в Калининградской области не только сохранили возможный доход на прежнем уровне, но и ввели понижающий коэффициент 0,7.

Потому рекомендуем изучить законодательство региона, где планируется осуществлять предпринимательскую деятельность.

Формула для расчета налога на патентной системе

Определить нужную сумму поможет формула расчета патента, которая выглядит так:

Размер налога=налоговая база (возможный доход):365 (366) дней в годухколичество дней, на которое выдан патентхставка (6,4 или 0%)

Если в вашем регионе, как и в Калининградской области, утвержден понижающий коэффициент, надо полученный результат умножить на него.

В 2021 году сумму к уплате за пользование патентом в течение года разрешено уменьшить на сумму взносов в ПФР и ФОМС (40 874 руб.). Но есть ограничение: уменьшить сумму разрешается не более чем наполовину.

Источник: https://ppt.ru/calc/patent-ip

Калькулятор Патента 2021 | расчет стоимости псн для ип | ифнс онлайн

Как рассчитать патент для ип на 2021

Список торговых объектов на патент, будет открытым !

Есть правка в подпункт 7 пункта 3 статьи 346.43 НК. Список торговых объектов сделают открытым. После принятия поправки он будет выглядеть так:

К данной категории торговых объектов относятся розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы и другие аналогичные объекты.

Поправка в главу по ПСН вступит в силу с 1 января 2021 года, так что ИП могут не опасаться отказа в патенте из-за неподходящего торгового объекта.

✉ Ну, как всегда через …

ПЕРЕХОД с ЕНВД на ПАТЕНТ для ИП

Вся информация по патенту

✅ Часто бывает всё в спешке, впопыхах. Вот и сейчас создается форсмажорная ситуация по переходу на ПСН.

80% регионов еще не утвердили свои законы о патенте, где указаны виды деятельности и базовый доход !!!! А без этого ФНС не рассчитает вам сумму патента!

Срок подачи заявления по закону – 17 декабря, но ФНС продлила его до 31 декабря.

✅ Сейчас главное, кто может, нужно подать заявление о патенте.

Рассмотрим следующие важные моменты:

  • пример расчета патента для розничной торговли на 2021 год;
  • формула, базовая ставка и способ расчета патента по оквэд 47.22.1., 45.32;
  • как рассчитать стоимость патента при оптовой и розничной торговле с наемными работниками;
  • сколько стоит сделать патент на парикмахерские услуги, цена и расчет;
  • онлайн калькулятор патента на 2021 год, на сайте налоговой ифнс;
  • высчитать стоимость патента по новому закону и где посмотреть сумму патента;
  • базовая доходность для расчета патента таблица с 1 метра торговой площади по регионам;
  • калькулятор расчета стоимости патента на 2021 год для ип.

ЕНВД отменили – какую выбрать систему налогообложения?
ВСЁ про ПСН – патентную систему для ИП
Про patent nalog.ru читать обязательно!

Как узнать размер потенциально возможного годового дохода на патенте в 2021 по регионам в таблице ?

Особые патенты для тех, кто переходит на ПСН с ЕНВД

Власти придумали особые патенты (“федеральные”) на периоды с 1 января по 31 марта 2021 года для четырех видов деятельности:

  1. розничная торговля,
  2. общепит,
  3. автостоянки,
  4. автосервисы.

Купить их смогут те ИП, которые применяли ЕНВД по этим видам деятельности в 4 квартале 2020 года. Подробнее …

Калькуляторы расчета стоимости патента для предпринимателя на сайте налог ру, фнс россии бесплатно

Рассчитать сумму для уплаты патента на nalog.ru

Рассчитать стоимость патента на 2021 г. проще всего на калькуляторе ФНС.

Другой вариант – найдите ваш вид деятельности в региональном законе о ПСН и умножьте указанный там годовой потенциальный доход на 6% – это и будет стоимость патента.

Если в 2020 г. вы платили ЕНВД по рознице или общепиту с залом от 50 до 150 кв. м., либо по автосервису, мойке или стоянке и в региональном законе такой деятельности нет, можно получить патент на 1 квартал 2021 г. Его стоимость – половина квартальной суммы ЕНВД без учёта коэффициента К2.

Потенциально возможный годовой доход

Предполагаемый доход на патентной системе налогообложения, или потенциально возможный годовой доход устанавливается региональным законодательством. По общему правилу его утверждают на один год. Однако если регион не издаст закон с доходом на очередной год, то будет действовать его прежний размер (п. 2 ст. 346.48 НК РФ, письмо Минфина России от 4 октября 2013 г. № 03-11-10/41274).

Лучше всего получать патент, который будет действовать с начала следующего года, не раньше декабря текущего года. Потому в этом случае можно быть уверенным в том, что сумма патента, которую рассчитает инспекция, останется неизменной.

Тут есть некоторая тонкость, которая заключается в том, что региональные законы об изменении потенциально возможного годового дохода издают, обычно, в октябре-ноябре текущего года. Если до декабря новый закон не издан, это значит, что региональные власти решили оставить прежний размер дохода на следующий год.

Например, предприниматель подал в инспекцию заявление на патент в октябре. Отказать в получении патента инспекция не вправе. Поэтому она выдаст ему документ, рассчитав налог исходя из действующего размера потенциального дохода текущего года.

А в ноябре региональные власти издали закон, который увеличивает показатель дохода на будущий год. В этом случае инспекция пересчитает налог в сторону увеличения и выдаст предпринимателю новый патент. ✉ Письмо Минфина России от 27 января 2014 г.

№ 03-11-09/2884.

[q] Список региональных законов, в которых можно посмотреть действующие размеры потенциально возможного дохода, см. в таблице.
[/q]

Установленные регионами налоговая база и потенциально возможные годовые доходы должны находиться в рамках максимального предела. Базовый уровень максимального дохода составляет 1 000 000 руб. Этот предельный размер подлежит ежегодной индексации на коэффициент-дефлятор. Так, в 2015 году потенциально возможный годовой доход, установленный регионом, не должен превышать 1 147 000 руб.

В то же время по отдельным видам деятельности субъектам РФ дано право увеличивать верхний предел:

не более чем в три раза – по следующим видам деятельности:

  • техобслуживание и ремонт автомототранспорта, машин и оборудования (подп. 9 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
  • перевозка грузов автотранспортом, водным транспортом (подп. 10, 33 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
  • перевозка пассажиров автотранспортом, водным транспортом (подп. 11, 32 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
  • медицинская или фармацевтическая деятельность (подп. 38 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
  • обрядовые услуги (подп. 42 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
  • ритуальные услуги (подп. 43 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);

не более чем в пять раз – по любому виду деятельности, если такая деятельность ведется на территории города с численностью населения более 1 млн человек;

не более чем в 10 раз – по таким видам деятельности, как сдача в аренду собственных помещений (дач, земельных участков), а также розничная торговля и услуги общепита (подп. 19, 45–47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).

Размер потенциально возможного годового дохода субъекты РФ могут устанавливать:

  • по группе видов деятельности;
  • отдельно по каждому виду деятельности, при условии что такая дифференциация предусмотрена ОКУН или ОКВЭД;
  • в зависимости от средней численности наемных сотрудников;
  • в зависимости от количества транспортных средств;
  • в зависимости от грузоподъемности транспортных средств, количества посадочных мест в транспортном средстве;
  • в зависимости от количества обособленных объектов (площадей) розничной торговли и общепита (по соответствующим видам деятельности);
  • в зависимости от количества обособленных объектов (площадей), передаваемых в аренду (наем). Количество (площадь) таких объектов определите на основании договоров аренды (найма) ;
  • в зависимости от места ведения деятельности (т. е. территории действия патента).

✔ При такой дифференциации потенциально возможный годовой доход, полученный расчетным путем, не должен превысить его предельный максимум.

к меню ↑

✉ Как рассчитать патент для ИП ? Какая формула расчета псн-патента на 2021 год?

ГД х 6%,

где: ГД – потенциально возможный годовой доход, свой для каждого региона РФ.

6% – налоговая ставка (ст.346.50 НК РФ)

В законе субъекта РФ указываются величина потенциально возможного (ГД) по каждому из видов предпринимательской деятельности. Размер потенциально возможного дохода устанавливается на один календарный год. Если законом субъекта годовой доход на следующий календарный год не изменен, то действует доход, установленный на предыдущий год.

Согласно п. 7 Статьи 346.43 НК РФ минимальный размер потенциально возможного к получению ИП годового дохода (ГД) не может быть меньше 100 тыс. рублей, а его максимальный размер не может превышать 1 млн. рублей, если его не увеличат законодатели в регионах РФ. Максимальная сумма ГД может быть увеличена до 10 раз в зависимости от вида деятельности.

Согласно п.9 Статьи 346.43 НК РФ, узаконенные в пункте 7 статьи 346.43 минимальный и максимальный размеры потенциально возможного к получению ИП годового дохода должен индексироваться на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год.

к меню ↑

Источник: https://www.Assessor.ru/notebook/patent/stoimost_patenta/

Расчет стоимости Патента для ИП на 2021 год – калькулятор онлайн

Как рассчитать патент для ип на 2021

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о патенте как об одной из удобных систем налогообложения для предпринимателей.

Сегодня вы узнаете:

  1. Что такое патент и когда его можно применять.;
  2. Преимущества ПСН;
  3. Порядок расчета патента на год и на несколько месяцев;
  4. Правила перехода на ПСН.

Тип и размер налогов, порядок их перечисления в бюджет и составление отчетности зависят от того налогового режима, который выбирает для себя предприниматель. Помимо общей системы налогообложения, применяемой по умолчанию при открытии ИП, бизнесмен может перейти на один из специальных режимов, подав заявление в ФНС. Рассмотрим один из них, разработанный в 2013 году – а именно ПСН.

Что такое патент

ПСН – патентная система налогообложения – один из спецрежимов, придуманных для облегчения жизни предпринимателя, когда множество различных налогов заменяются на один-единственный взнос. Начисление НДС, налога на имущество и подоходного заменяется фиксированной месячной ставкой.

Главное правило патента – налогом в 6% облагается не уже полученный доход, а гипотетический, который предприниматель предположительно должен получать в месяц, и его величина назначается в зависимости от региона и рода деятельности.

Приобретение патента похоже на покупку абонемента в спортзал. Как цена абонемента не зависит от количества посещений, так стоимость патента одинакова на каждый месяц вне зависимости от выручки предпринимателя.

Когда возможен переход на ПСН

Рассмотрим условия перехода и имеющиеся ограничения в виде таблицы:

ПСН возможнаПСН невозможна
Форма коммерческой деятельности – ИПФорма коммерческой деятельности – ООО, АО
Род деятельности предпринимателя разрешен для ПСН статьей 346 Налогового кодекса. Списки публикуются каждым регионом отдельно и постоянно пополняютсяПлощадь торгового зала превышает 50 квадратных метров
Суммарный годовой доход не более 60 млн. рублейУ предпринимателя более пятнадцати наемных работников (на всех точках суммарно)

Калькулятор расчета стоимости Патента для ИП в 2021 году

Ниже проставьте свой регион, вид деятельности и т.д. После чего калькулятор налоговой выдаст стоимость патента для вас.

https://www.youtube.com/watch?v=YztxQDl0Hug

Калькулятор подгружается с официального сайта налоговой, поэтому его показатели всегда актуальны.

Преимущества патента

  1. Никто не принуждает переходить на патентную систему – все происходит на добровольных началах.
  2. Возможна покупка патента на любой срок и с любой даты – от 1 до 12 месяцев в пределах одного года, что особенно удобно для сезонной и временной деятельности.
  3. Стоимость патента рассчитывается заранее на весь срок и не зависит от выручки.

  4. Если ИП зарегистрирован впервые, а его сфера – научная, производственная или социальная, возможен период «налоговых каникул», когда ставка по налогу будет нулевой.
  5. Пониженные ставки на страховые взносы за работников.
  6. Отсутствует необходимость приобретать кассовый аппарат, подавать налоговую декларацию, нанимать бухгалтера.

Сколько стоит патент для ИП — примеры расчета

Расчет стоимости годового патента для ИП на 2021 год производится с применением следующей формулы:

БД * 6%= СП

Где БД – это базовая доходность по данной деятельности в определенном регионе. Актуальные документы по базовой доходности выкладываются на официальных сайтах субъектов РФ. В расчет в зависимости от рода деятельности принимается количество наемных работников или количество торговых площадей.

Например, если предприниматель продает конфеты в Мурманске (розничная торговля) в одном торговом зале площадью не более 50 квадратных метров, то его БД будет равняться 600 000 рублей.
Следуя формуле, мы можем высчитать, сколько стоит патент на год для ИП в Мурманской области:

600 000*6%=36 000 руб.

При продаже все тех же конфет в Москве (например, в округе Южное Бутово) и при той же площади, годовой патент обойдется уже в 84000 рублей при БД в 1400 000 рублей:

1 400 000*6% = 84 000 руб.

Если патент покупается на несколько месяцев в рамках года, а не строго с января по декабрь, то формула расчета стоимости патента для ИП будет такой:

БД/12*кол-во месяцев*6%= СП

Продолжая наш конфетный пример, выясняем, что в Мурманске на два месяца патент обойдется в 6000 рублей:

600 000/12*2*6%=6 000 руб.

А в Москве двухмесячная торговля сладостями потребует перечислить в бюджет 14000 рублей:

1 400 000/12*2*6%=14 000 руб.

Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

Необязательно выяснять базовую доходность и заниматься подсчетами – это сделает за вас специальный калькулятор. Для расчета патента онлайн можно калькулятором в нашей статье.

Помимо общей суммы, которую вам придется заплатить за патент, калькулятор автоматически рассчитает, какими частями вам нужно будет внести их в бюджет.

Согласно налоговому кодексу, если патент покупается сроком до шести месяцев, то оплачивается сразу в полном объеме. Если срок – полгода и более, то стоимость патента разбивается на две части. Первую в размере одной трети от общей суммы нужно заплатить в первом квартале года, оставшиеся две трети – в любой момент до истечения срока действия патента.

В нашем примере при покупке патента на год в Москве конфетный предприниматель должен внести 28 000 рублей в первые девяносто дней (1/3 от суммы 84000) и 56 000 до конца действия патента (2/3 от 84000).

Произвести оплату и распечатать квитанцию также можно через официальный сайт ФНС.

Переход на патентную систему

Индивидуальному предпринимателю следует обратиться в местный налоговый орган с заявлением. Оно должно быть составлено строго по форме, утвержденной ФНС в 2014 году, и подано не позднее чем за десять дней до введения патентной системы.

Если предприниматель собирается вести свою деятельность в той местности, где он не состоит на налоговом учете, он подает заявление там, где фактически будет организован бизнес.

Заявление подается либо лично предпринимателем, либо его представителем, возможен как бумажный, так и электронный вариант (через сайт).

ФНС обязана дать ответ максимум в течение пяти дней – и это либо предоставление запрошенного патента, либо уведомление об отказе.

Основания для отказа могут быть следующими:

  • Деятельность ИП не входит в утвержденный перечень видов деятельности, когда возможна ПСН;
  • Неправильно указаны сроки патента. Например, выходят за рамки одного календарного года;
  • У ИП имеются задолженности по предыдущим патентам.

Перед переходом на новый налоговый режим предпринимателю стоит тщательно рассчитать возможную выгоду и свериться со своим бизнес-планом – действительно ли переход на ПСН позволит ему сэкономить на отчислениях в бюджет.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/raschet-stoimosti-patenta/

Как рассчитать стоимость налога по патентной системе налогообложения (ПСН) — Эльба

Как рассчитать патент для ип на 2021

В статье приведём пример расчёта и расскажем, почему калькулятор на сайте налоговой нужно перепроверять.

Формула расчёта патента

Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%.

Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности. ПД часто зависит от муниципалитета и физических показателей бизнеса. Как правило, региональный закон сводит эти данные в одну относительно удобную таблицу.

В некоторых регионах потенциальный доход умножают также на федеральные или местные коэффициенты-дефляторы, поэтому стоит пробежаться глазами по тексту всего документа.

Возьмём для примера Московскую область. Конечно, проще всего посчитать стоимость патента с помощью онлайн-калькулятора на сайте налоговой, но понимать, как это сделать по первоисточникам, тоже полезно. Потому что не всегда калькулятор показывает актуальные цифры. 

Рассчитаем стоимость патента для услуг в области фотографии. Потенциальный доход в 2021 году составляет 914 000 ₽. Значит, патент на год обойдётся в 54 840 ₽ (914 000 × 0,06). Каждый работник добавит к потенциальному доходу по 45 000 ₽.

При этом неважно, сколько зарабатывает ИП на самом деле: 500 тысяч или 5 миллионов в год — стоимость патента не изменится. Главное, не выходить за пределы 60 миллионов. Иначе слетите с патентной системы. И тогда налог пересчитают по правилам УСН или ОСНО.

Другими словами, потенциальный доход и реальная выручка — разные понятия. Потенциальный доход нужен для расчёта стоимости патента и 1% страховых взносов, а реальная выручка интересует налоговую только как ограничение для работы на патентной системе. Чтобы проверить ваши реальные доходы, могут попросить книгу учёта доходов (КУД). Именно поэтому заполнять её нужно обязательно. 

C 1 января 2021 года стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Предприниматели без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту.

В калькуляторе появился 2021 год, но в некоторых регионах налог рассчитывается по данным 2020 года

Например, калькулятор на сайте налоговой позволяет рассчитать стоимость патента в Свердловской области на 2021 год. Для программиста-одиночки в Екатеринбурге налог как будто 6448 ₽ в год.

Проверяем по первоисточникам.

Новый закон в Свердловской области уже приняли. В нём прописан потенциальный доход на 2021 год — 175 912 ₽. Получается, что стоимость патента — 10 555 рублей. 

В законе на 2020 год указан потенциальный доход для разработки ПО — 107 460 ₽. Выходят те самые 6448 ₽ налога (107 460 × 6%), что выдаёт калькулятор на 2021 год, хотя это цифры для 2020 года. То есть пока на сайте налоговой расчёт не обновился.

Выводы такие:

Далеко не все регионы приняли новые законы. Без регионального закона нельзя точно рассчитать стоимость патента на 2021 год.

Если в вашем субъекте федерации документ не опубликован, калькулятор будет считать новый патент по параметрам 2020 года.

Если отправить заявление на такой патент сейчас, то после принятия закона его стоимость, скорее всего, пересчитают. После этого вам выдадут новый патент.

https://www.youtube.com/watch?v=p1DXeGIuAaQ

Даже если закон в вашем регионе закон принят и калькулятор показывает сумму на 2021 год, лучше перепроверить расчёт по первоисточнику. Правки в калькулятор вносят в режиме реального времени, поэтому полностью полагаться на него пока нельзя.

После того, как все регионы опубликуют законы о патенте на 2021 год, в калькуляторе будет полностью актуальная информация. Возможно, это произойдёт уже в январе 2021 года.

Если в вашем регионе стоимость патента в 2021 году выросла, это ещё не значит, что общая налоговая нагрузка увеличится. В 2020 году нельзя было уменьшить налог на страховые взносы, а начиная с 1 января 2021 года будет можно. 

Эльба подготовит заявление на патент и отправит его через интернет. Сервис сформирует платёжки на налоги и взносы. Книга учёта доходов по патенту ведётся автоматически.

В каких регионах уже приняты законы о патенте на 2021 год

Если нашли свой регион в таблице ниже, скорее всего, калькулятор на сайте налоговой рассчитывает патент на 2021 год правильно. 

Мы обновляем таблицу каждый день. Законы появляются в ней по мере опубликования на официальном портале правовой информации.

Для быстрого поиска своего региона воспользуйтесь сочетанием клавиш: CTRL + F.

 

Статья актуальна на 24.02.2021

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/1555/stoimost-patenta-2021

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.